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1、财务分析常用财务函数常用财务函数（上） EXCEL提供了许多财务函数，这些函数大体上可分为四类：投资计算函数、折旧计算函数、偿还率计算函数、债券及其他金融函数。这些函数为财务分析提供了极大的便利。利用这些函数，可以进行一般的财务计算，如确定贷款的支付额、投资的未来值或净现值，以及债券或息票的价值等等。 使用这些函数不必理解高级财务知识，只要填写变量值就可以了。下面给出了财务函数列表。（1）投资计算函数 函数名称函数功能EFFECT计算实际年利息率FV计算投资的未来值FVSCHEDULE计算原始本金经一系列复利率计算之后的未来值IPMT计算
2、某投资在给定期间内的支付利息NOMINAL计算名义年利率NPER计算投资的周期数NPV在已知定期现金流量和贴现率的条件下计算某项投资的净现值PMT计算某项年金每期支付金额PPMT计算某项投资在给定期间里应支付的本金金额PV计算某项投资的净现值XIRR计算某一组不定期现金流量的内部报酬率XNPV计算某一组不定期现金流量的净现值（2）折旧计算函数函数名称函数功能AMORDEGRC计算每个会计期间的折旧值DB计算用固定定率递减法得出的指定期间内资产折旧值DDB计算用双倍余额递减或其它方法得出的指定期间内资产折旧值SLN计算一个期间内某项资产的直线折
3、旧值SYD计算一个指定期间内某项资产按年数合计法计算的折旧值VDB计算用余额递减法得出的指定或部分期间内的资产折旧值（3）偿还率计算函数函数名称函数功能IRR计算某一连续现金流量的内部报酬率MIRR计算内部报酬率。此外正、负现金流量以不同利率供给资金计算RATE计算某项年金每个期间的利率（4）债券及其他金融函数函数名称函数功能ACCRINTM计算到期付息证券的应计利息COUPDAYB计算从付息期间开始到结算日期的天数COUPDAYS计算包括结算日期的付息期间的天数COUPDAYSNC计算从结算日期到下一个付息日期的天数COUPNCD计算结算日
4、期后的下一个付息日期COUPNUM计算从结算日期至到期日期之间的可支付息票数COUPPCD计算结算日期前的上一个付息日期CUMIPMT计算两期之间所支付的累计利息CUMPRINC计算两期之间偿还的累计本金DISC计算证券的贴现率DOLLARDE转换分数形式表示的货币为十进制表示的数值DOLLARFR转换十进制形式表示的货币分数表示的数值DURATION计算定期付息证券的收现平均期间INTRATE计算定期付息证券的利率ODDFPRICE计算第一个不完整期间面值$100的证券价格ODDFYIELD计算第一个不完整期间证券的收益率ODDLPRICE
5、计算最后一个不完整期间面值$100的证券价格ODDLYIELD计算最后一个不完整期间证券的收益率PRICE计算面值$100定期付息证券的单价PRICEDISC计算面值$100的贴现证券的单价PRICEMAT计算面值$100的到期付息证券的单价PECEIVED计算全投资证券到期时可收回的金额TBILLPRICE计算面值$100的国库债券的单价TBILLYIELD计算国库债券的收益率YIELD计算定期付息证券的收益率YIELDDISC计算贴现证券的年收益额YIELDMAT计算到期付息证券的年收益率 在财务函数中有两个常用的变量：f和b,其中f
6、为年付息次数，如果按年支付，则f=1；按半年期支付，则f=2；按季支付，则f=4。b为日计数基准类型，如果日计数基准为“US（NASD）30/360”，则b=0或省略；如果日计数基准为“实际天数/实际天数”，则b=1；如果日计数基准为“实际天数/360”，则b=2；如果日计数基准为“实际天数/365”，则b=3如果日计数基准为“欧洲30/360”，则b=4。 下面介绍一些常用的财务函数。 1．ACCRINT(is,fs,s,r,p,f,b) 该函数返回定期付息有价证券的应计利息。其中is为有价证券的发行日，fs为有价证券的起息日，s为有
7、价证券的成交日，即在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期，r为有价证券的年息票利率，p为有价证券的票面价值，如果省略p，函数ACCRINT就会自动将p设置为￥1000，f为年付息次数，b为日计数基准类型。 例如，某国库券的交易情况为：发行日为95年1月31日；起息日为95年7月30日；成交日为95年5月1日，息票利率为8.0%；票面价值为￥3,000；按半年期付息；日计数基准为30/360，那么应计利息为：=ACCRINT("95/1/31","95/7/30","95/5/1",0.08,3000,2,0)计算结果为：60.6667。
8、2.ACCRINTM(is,m,r,p,b) 该函数返回到期一次性付息有价证券的应计利息。其中i为有价证券的发行日，m为有价证券的到期日，r为有价证券的年息票利率
