二季度财务分析.doc

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1、2006年二季度财务分析（2006年4月〜2006年6月）一、基本情况:指标预算实际预算执行情况累计未完成的进度预算本季累计全年本季累计本季累计工业产值16237.502598.002598.00#DIV/0!16.00%2598.00销售收入15885.001382.001382.00#DIV/0!8.70%1382.00生产产量2500.00409.63409.63#DIV/0!16.39%409.63利润总额50.0029.0029.00#DIV/0!58.00%29.00分析说明：»工业总产值预算完成率00%：2006年4・6月实现工业总产值000万元，累计实现工业总产值000万

2、元，完成年度预算（16238万元）的00%,完成同期预算（000万元）的00%,比同期预算少了00万元。》销售收入预算完成率00%:2006年4・6月实现销售收入000万元，累计实现销售收入000万元，完成年度预算（15885万元）的00%,完成同期预算（000万元）的00%,比同期预算少了00万元。A锡锭生产量预算完成率00%：2006年4・6月生产锡锭000吨，累计生产锡锭000吨，完成年度预算（2500吨）的00%,完成同期预算（000吨）的00%,比同期预算少了00吨。A利润总额预算完成率00%：2006年4・6月实现利润总额000万元，累计实现利润总000万元，完成年度预算（5

3、0万元）的00%,完成同期预算（000万元）的00%,比同期预算少了00万元。二、实际与预算相比分析》利润分析项目2006年1・6月预算按2006年实际数量计算2006年1-6月实际影响利润因素影响利润金额影响结构比例一、产品销信收入3455.03655.03755.0销售单价100.00-2000%减：产品销售成本3263.03314.03562.0销售成本-248.004960%销售税金及附力］13.015.09.0销售数量10.36-207%一、产品销售利润179.0326.0184.0税金及附加6.00-120%加：其他业务利润3.01.0销悟结构136.64-2733%减：营业

4、费用36.040.0H他业务利润-2.0040%管理费用110.0105.0营业费用-4.0080%财务费用(3.0)9.0管理费用5.00-100%三、营业利润39.031.0财务费用-12.00240%加：投资收益6.08.0投资收益2.00-40%补贴收入0.02.0补贴收入2.00-40%营业外收入3.03.0营业外收支-1.0020%减：营业外支出1.02.0四、利润总额47.042.0合计-5.00100%分析说明：2006年1・6月实现利润总额00万元，完成年度预算(50万元)的00%,超预算00万元，主要原因：1、销售单价变动增加利润100万元：2006年月锡锭实际销售单

5、价65661.89元，比预算单价(62516.94元)上涨T3144.95元，影响利润增加100万元。2、销售成本变动减少利润248万元：2006年1・6月锡锭实际单位销售成木65661.89元，比预算单位成本(62516.94元)高了3144.95元，影响利润减少248万元。3、销售数量变动增加利润100万元：2006年1・6月锡锭实际销售数量65661.89吨，比预算数量(62516.94吨)多了3144.95吨，影响利润增加100万元。4、营业费用增加减少利润4万元：2006年1・6月预算为00万元，实际发生00万元。5、管理费用减少增加利润5万元:2006年月预算为00万元,实际

6、发生00万元。注:****(不一定全部列示，列示影响金额大的因索，建议只分析产品销售利润项冃)卩=zzi♦营业费用分析项目预算实际比预算下降原因「•资221001029111809职工福利费310014411659广告费80080C包装费24002637・237运输费25000033682216318装卸费15100449310607办公费2000490151C其他400025601440销售网络费5000500C合计30450055594248906分析说明：2006年1・6月实际发生营业费用24.97J元，比同期预算节约00万元，主要原因是:（下列不说明项冃可在表中填写原因）%1、运

7、输费节约21.6万元：销售数量减少，单位销量运输费下降？？%1、工资节约1.8万元：预算不准确，计件工资制度？？%1、装卸费节约1・1万元：销售数量减少？？？注：1•也可不列示全部，只列示主耍变动项Fh2、也可分变动费用、固定费用列示（与预算保持一致）♦管理费用分析项冃预算实际比预算下降原因工资102900142602-39702职工福利费1440019964•5564职工教育经费52004686514折旧费333002370395