四公司2013年二季度财务分析报告.doc

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1、四公司二季度财务分析报告目录第一部分生产经营概况第二部分经营成果分析第三部分资产负债状况分析第四部分现金流分析第五部分风险分析第六部分存在的主要问题与建议第一部分生产经营概况上半年我公司生产经营情况正常，无重大质量与安全事故发生，至本季末会计在建项目有27个，统计在建项目有22个，新签合同额为33.75亿元。上半年完成营业额10.97元，相比上年同期营业额4.82亿元增加6.15亿元，增长127.43%。其中公路板块10.3亿元，铁路板块0.59亿元，市政板块0.08亿元。营业成本9.99亿元，相比上年同期营业成本4.4亿元，增加5.59亿元，增长127.05%。主要增长原

2、因是去年及今年上半年中标项目大幅增加，今年处于施工大干阶段，按照建造合同确认的收入与去年相比有大幅提高。上半年实现利润总额1581.73万元，比上年同期的498.22万元增加1083.51万元，增长217.47%。其中，公路板块利润总额1658.06万元，铁路板块利润总额-61.34万元，市政板块-14.99万元，试验检测公司-69.5万元。利润增加的主要原因是去年中标项目今年处于施工大干阶段，按照建造合同法确认的收入和利润相应也大幅度增加，另外公司通过加强管理、控制成本等措施，促使各项目毛利率普遍得以提高。公司借资金中心款1.13亿元，资金占用利息845.45(资金占用1

3、073.95，其中借款利息228.50万元，资金中心利息845.45万元）利息共16.76万元，机关管理费用占收入比重1.83%相比去年2.16%同期减少0.33%，初步体现出了我公司加强管理产生的经济效益。第二部分经营成果分析上半年实现毛利9787.82万元，毛利率为8.93%，与上年同期毛利率8.82%相比，增加0.11%，其中，公路产品实现毛利率9.29%，铁路产品实现毛利率3.12%，市政产品实现毛利率5.04%；三项费用支出6803.25万元，与上年同期的3606.86万元相比增加了88.62%，主要是营业额增加，税金也大幅增长，另外各项目业务招待费从今年开始均纳

4、入管理费用，导致管理费用增加；人工成本8145.70万元，占主营业务收入的7.43%，与去年同期10.71%相比，降低3.28%,主要原因是公司收入相对去年增加，而部分项目施工进度加快；材料费用总额为31692.09万元，占主营业务收入28.9%，与去年同期24.39%相比增加4.51%；工程分包费用总额47417.49万元，占主营业务收入43.24%，与去年同期31.89%相比增加11.35%；船机使用费总额2028.97万元，占主营业务收入1.85%，与去年同期8.73%相比降低6.52%；其他直接费总额5575.22万元，占主营业务收入5.08%，与去年同期6.39%

5、相比降低1.31%；间接费用总额5020.00万元，占主营业务收入4.58%，与去年同期9.06%相比降低4.48%。主要材料耗用表单位：元吨项目年初存货原材料中本期采购（1-6月）　数量金额平均单价数量金额平均单价钢材4534.102913.02.904318.7743896.62.88水泥384.471179.03.07405.91.43.46沥青0.000.000.000.000.000.00砂石料95.7815648.00.3377.35.17.13燃油8741.1828.19.809245.003809.11.09合计　　.09　　.56项目本季度计入当期成本费用

6、（1-6月）期末存货原材料（6月现场盘点数量）　平均单价数量金额平均单价数量金额钢材4386.3543967.56.586034.152842.08.93水泥408.98.00.90443.3912095.46.36沥青0.000.000.000.000.000.00砂石料77.45.25.9795.1910551.92.49燃油9300.303599.03.538152.59238.27.31合计　　.99　　.09上半年主要材料采购共计33446.71万元，耗用33241.57万元，期末余额2545.96万元，其中采购较大项目为万达三分部7163万元，永江4标6018万

7、元，凯羊五标4567万元，织纳一标3138万元，毕都十标3093万元，兰渝铁路2232万元，材料耗用较大项目为万达三分部7260万元，永江四分部6323万元，凯羊五标4513万元，毕都十标3274万元，织纳一标2876万元，兰渝铁路2264万元。从以上项目可以看出，大部分都是在建或者正准备大干项目，存货的增减属于正常变动。第三部分财务状况分析上半年公司资产总额.22万元，相比年初资产总额.20万元增加59934.02万元，增长率为43.08%，流动资产余额.33万元，相比年初.03万元，增加50348.3万元，增长