玩转大额保单理财.pdf

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1、CHINAFOREXOCT152014WeaIthManagemen_理财具备“避税、避债、传承”功能破产时公td的所有资产均遭到清算，但的大额保单，最近两年成为高净值人国际上大多数同家部对遗产进行肯尼思·莱夫妻购买的400万美元的人士投资理财的热门选择。保费上亿元税收调节。我国的遗产税虽然尚未征寿保险则受到法律保护，债权人无法以的大额保单在北京、深圳等地f}{现．收，但不少高净值人士已经未雨绸缪，此为由起诉肯尼思·莱夫妻。两人按保并不断刷新最高金额；不少内地高开始考虑遗产税问题。而保险是规避遗险合同每年可从保单中领取90万美元净值人士还赴港购买香港保险的大

2、额产税的方式之一，同时还具有避债功的年金，尽可安享晚年。保单。业内俗称的大额保单，是指缴能。但需要提醒国内投资者的是，在我大额保单还可帮助富裕人士合理纳保费额度较高，超出件均保费一定国只有人寿保险才能“避债避税”。人安排财富传承，如为儿女度身定制购买金额的保单。其投资性强于保障性，寿保险包括定期寿险、终身寿险、两全一份合适的、高额的、偏储蓄型的保险具备“避税、避债、传承”的作用。保险等。买保险时，只要产品属于定期(如年金险、逐期返还型的分红险、万目前，各家保险公司对大额保单设定寿险、终身寿险或者两全保险，就都属能险、投连险等)。父母通过短期缴费的保费门槛不同

3、，有的要求二三十万人寿保险的范畴，均能避税、避债。而或趸缴的形式，为子女一次购买一份元，也有的高至百万元以上。大额保其他类型的保险，如企业年金保险、健大额保险，合同生效或满几年后，保险单不仅能具有保险功能，还可以将其康保险、意外伤害保险等，则不具有避公司就会在15年、20年、30年期间或作为财富规划的工具，实现财产保税功能。大额人寿保单避债的经典案例终身每年向其子女支付一笔保险金。如护、财富传承和避税的理财目标，并出自美国的肯尼思·莱夫妻。肯尼思·莱此一来，子女可以在相当长一段时间内借助其杠杆提高资金使用效率。是安然公司的主席及首席执行官。公司获得稳定的收入

4、，既能保证其生活质60量，又不至于在短期内就挥霍殆尽。对富裕人士来说，大额寿险还具备了一定的遗嘱替代功能：通过保单可以指定多名受益人，同时还可以指定受益份额和受益顺序。因此，只要投保人生前能安排好受益人顺序及确认每一受益人的受益份额，即便其骤然离世没有留下遗嘱，也可以在相当程度上避免家庭内部的纷争。投保人可通过对被保险人和受益人不同的排列组合来实现不同。比如，40岁的李先生事业有成，拥有15亿元的资产。其育有一儿一女，由于太太去年因病去世，他决定为自己制订一个财富传承方案。他希望儿子可以继承家族生意．并将其发扬光大；同时也想多给女儿留些财产，尽量做到两个孩子

5、“一碗水端平”。于是，李先生决定以4000万元保费购买一份一次性付费、保额为一亿元的终身寿险，并指定女儿为保单唯一受益人。这样，李先生的儿子、女儿分别可传承1．1亿元、1亿元的资产(假设其他资产价值不变)。这样的传承安排还可以省却不少中介费用。在境外，许多高净值人士更喜欢采用信托与大额人寿保险组合的方式，进行遗产传承，提高资金运用效率。其具体做法是，将大额保单受益人做成一个信托，然后由这个信托进行赔付和保费的分配，保单可提供杠杆和现金流．信托则用来实现长期稳定的资产传承，并能在一定程度地消除家族利益冲突。这类模式在国外已经发展多年，较为成熟，但在国内则尚未有

6、成熟的案例。保单融瓷}：曩崩偿险杠杆一对于以实业起家的高净值人群，在宏观经济周期性波动期间，随时可能遭遇资金短缺的情况。如果将大笔资金沉淀到某款理财产品，遭遇资金短缺时便无法抽出，对其来说并不是理想的投资理财方式。据保险业内人士介绍，多数具有储蓄性质的人寿保险、分红险以及养老险、年金险等人寿险保单，可以用来向保险公司进行保单贷款，一般贷款最高金额可达保单当时现金价值的80％，实际情况根据各保险公司保单的具体约定会有所不同。当然，对于健康险、投连险及短期的意外险和医疗险．由于没有现金价值或现金价值波动，是不能进行贷款的。在保单有效的情况下，客户在保单贷款期间可

7、以持续享受保单约定的保险保障。保单贷款与退保比起来，投保人无需担心由于退保而失去保障，并可以免去退保的费用损失。对短期内需要资金周转的客户而言，保单贷款是一种选择。国内保险公司的保单贷款利率较高，门槛则较低。从中国平安人寿保险官方网站可以查询到，平安人寿险保单贷款中．年利率最高的为中国：9％，最低的也在5％，即使是自垫利率也在4．75％，最常见的则是7．5％；而当期的央行贷款基准利率最高也不过6．55％。可见相比银行贷款．以保需28￡单进行贷款不太划算。但在民间资金借贷成本普遍高企的情况下，其仍然算比较低的贷款利率了。再以平安保险一款融资型产品来看，缴费年限

8、分为3年、5年、1O年，其中每款最低年缴保费分别为3