审计需要资料清单.doc

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1、审计资料清单致中国葛洲坝集团股份有限公司及各下属单位：承蒙委托，立信会计师事务所（特殊普通合伙）将承接贵公司2014年度财务会计报表审计业务。由于本次审计时间较紧，我们为了高质量、高效率的完成审计工作，拟定以下需要配合提供的资料及注意事项，望贵公司积极予以支持！一、财务报表资料清单正式审计资料清单与预审资料清单一致。预审阶段已经提供复印件给审计组，且至2014年12月31日未发生变化的不需重复提供。（一）综合类资料1、基本情况介绍：简述企业设立时间、现有人员结构情况，机构设置，资产负债具体情况，2014年核算体制变

2、更情况等及业务性质、经营范围2、组织结构图（按投资和核算体制列示）3、请提供公司最新的营业执照、税务登记证、组织机构代码证、章程、高新技术企业证书等资料复印件。4、公司的验资报告、出资证明和资产评估证明；公司现有的注册资本及其历次变更的证明文件和工商变更登记复印件。5、2014年董事会、股东大会会议纪要、决议等资料及决定经营管理和财务会计问题的资料。6、管理层声明书，详见附件4。7、2013年度审计报告复印件。8、2014年度涉及产权变动的资产评估报告、审计报告复印件。9、被审计单位2014年度合并（汇总）会计决算

3、报表、母公司单户决算会计报表及所属单位的决算会计报表，合并报表的差额表，合并报表编制的工作底稿电子版。10、合并报表的抵消事项、抵消分录及抵消事项说明，内部往来的明细清单，内部交易的明细清单电子版。11、重大诉讼、应收票据贴现、应收账款抵借、通融票据背书和其他债务担保等或有事清单以及重大诉讼的判决、仲裁或调解书等12、重大资产的购置与处置的方案、合同与协议及批复文件13、关联方及其交易（1）关联企业经济性质或类型、名称、法定代表人、注册地、注册资本及其变化（2）关联企业的主营业务（3）关联企业所持股份或权益及其变化

4、（4）关联交易的定价政策（5）关联交易的明细清单，包括交易项目、交易单价、交易数量、交易金额（6）关联交易未结算的金额或相应比例（二）业务类资料1、货币资金:（1）各银行账户2013年和2014年度对账单及相应余额调节表（各帐户账面数与对账单数一致的不需提供）；（2）法人单位主体需去基本户银行打印银行账户开户明细（12月31日以后打印）；（3）法人单位主体需打印银行贷款卡信息（12月31日以后打印）。（4）所有银行账户询证函（12月31日以后函证）。2、应收股利、应收利息：（1）提供被投资单位的章程、分配决议等资料

5、；（2）提供计提利息的依据等资料。3、应收、应付票据：（1）请提供应收、应付票据备查簿；（2)请提供应收票据期末盘点表（3）票据承兑协议。4、应收账款、其它应收款、预付账款、应付账款、预收账款、其它应付款：（1）请提供上述往来科目明细表；（2）说明应收、其他应收、应付、其他应付款账龄超过三年的原因，预付、预收账款超过一年的原因；（3）对大额往来余额进行函证，具体函证明细待项目组进点后确定。5、存货：（1）请提供2013年12月31日和2014年12月31日存货盘点表；（2）本期存货跌价准备计提及转回情况及其相关依据

6、；（3）残次毁损、滞销积压的存货明细表及积压时间；（4）请提供截止2014年12月31日存货抵押清单及资本化利息计算表。6、长期股权投资：（1）请提供被投资单位的验资报告、合同、章程、政府有关批文、被投资单位营业执照、合作协议、相关决议等出资资料；（2）请提供各合营企业、联营企业2013年和2014年度的财务报表和审计报告。7、可供出售金融资产：（1）请提供被投资单位的验资报告、合同、章程、政府有关批文、被投资单位营业执照、合作协议、相关决议等出资资料；（2）请说明三年以上未分红的的且没有报价、公允价值不能可靠计量

7、的权益性投资是否发生减值。8、固定资产：（1）提供房产证、土地使用权证、车辆行驶证等产权证明文件的原件和复印件；（2）提供固定资产的抵押情况及相关合同；（3）请提供融资及经营租入固定资产明细情况；（4）请提供2013年12月31日和2014年12月31日固定资产盘点表。9、工程物资：请提供2013年12月31日和2014年12月31日工程物资的盘点表。10、在建工程：（1）提供在建工程的预算、竣工决算报告、交付使用财产明细表以及证明工程进度方面的资料；（2）请提供各项工程完工程度的情况表；（3）请提供重大在建项目立

8、项审批等资料。11、无形资产：请公司提供（1）无形资产清单（2）土地、商标、专利、特许使用权等产权证书或协议；（3）签订的土地出让、商标、专利转让协议；（4）相关的银行付款凭证等。12、短期借款、长期借款、长期应付款：（1）提供2014年12月31日尚未到期的借款合同、担保合同、抵押合同和质押合同；（2）提供借款利息计提的计算表；（3）长、短期借款台账。13