广东电力发展股份有限公司关于广东粤电财务有限公司风险评估报告.pdf

《广东电力发展股份有限公司关于广东粤电财务有限公司风险评估报告.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、广东电力发展股份有限公司关于广东粤电财务有限公司风险评估报告根据深交所《信息披露业务备忘录―涉及财务公司关联存贷款等金融业务的信息披露》（征求意见稿）的要求，公司通过查验是否具有有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》；取得并审阅包括资产负债表、损益表、现金流量表等在内的定期财务报告，评估本公司之关联方——广东粤电财务有限公司（以下简称“财务公司”或“公司”）的经营资质、业务与财务风险。经评估、审核，本公司认为：一、财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》；二、未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定

2、的情况，财务公司的资产负债比例符合该办法第三十四条的规定要求。具体风险评估说明如下：一、财务公司基本情况财务公司是经中国银行业监督管理委员会广东监管局批准（金融许可证机构编码：L0061H244010001），在广东省工商行政管理局登记注册（注册号440000000014615），由广东省粤电集团有限公司（出资比例60%）、广东电力发展股份有限公司（出次比例25%）、广东省沙角（C厂）发电公司（出资比例15%）共同出资通过净壳收购重组原广东万家乐集团财务有限责任公司组建的一家非银行金融机构，注册资本10亿元人民币。财务公司按照现代企业制度和金融监管部门要求建立了完

3、善的公司法人治理结构，公司最高权力机构是股东会，下设董事会、监事会以及对董事会负责的风险管理委员会、预算审计委员会。公司实行董事会领导下的总经理负责制，根据业务发展以及监督牵制的要求设有结算部、信贷部、资金部、稽核部、投资部、财务部、综合部七个部门，构建了业务发起前台、业务审批中台、业务操作后台分离的三道工作程序和风险防控体系。经中国银监会批准，财务公司经营业务范围包括：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑

4、与贴现；办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资等。二、财务公司内部控制的基本情况（一）控制环境公司最高权力机构是股东会，下设董事会、监事会以及对董事会负责的风险管理委员会、预算审计委员会。公司总经理及其经营班子对财务公司行使经营权，下设风险控制委员会、投资决策委员会，并管理结算部、信贷部、资金部、稽核部、投资部、财务部、综合部七个部门，组织架构图如下：业务审批中台业务操作后台业务发起前台（二）风险的识

5、别与评估公司编制完成了《内部控制基本准则》，内部控制制度的实施由公司经营层组织，公司稽核部牵头，各业务部门根据各项业务的不同特点制定各自不同的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。（三）控制活动1、结算业务控制情况公司根据中国银行业监督管理委员会的各项规章制度，制定了《定期存款、通知存款业务操作规程》、《结算业务权限管理暂行办法》、《会计结算业务印章管理暂行办法》等业务管理办法、业务操作流程，有效控制了业务风险。（1）在成员单位存款业务方面，公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，在银监

6、会颁布的规范权限内严格操作，保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。（2）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在公司开设结算账户，通过登入财务公司业务管理信息系统网上提交指令及通过向公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。每日营业终了，结算部将业务数据向财务部传递交账。财务部及时记账，换人复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金核算纳入到公司整体财务核算当中。为降低风险，公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。2、信贷业务控制（1）内控制度建设

7、、执行评价公司根据《贷款通则》、《企业集团财务公司管理办法》及中国银行业监督管理委员会和中国人民银行的有关规定制定了包括一个作为纲领性文件的《信贷管理办法》及十余项据此制定的具体操作规程，构成一个全面、操作性强的业务制度体系，全面涵盖了公司开展的信贷业务。（2）五级分类执行情况及准备金计提情况公司审贷分离机制得到严格执行，作为信贷审批机构的风险控制委员会能有效运作，定期召开会议，核定成员单位的授信额度和审批确认财务公司季度资产五级分类结果。作为信贷调查及具体操作的信贷部，在各项信贷业务活动过程中，能执行国家法律、法规和财务公司的各项内控制度，各项信贷业务的操作流程

8、及授权管理