资产管理办法.docx

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1、固定资产管理制度大宗原材料、固定资产、低值易耗品管理制度：为加强大宗物资、固定资产、办公低值易耗品安全、高效、合理、优化使用，提高效益及节能节耗、成控意识，保障集团公司运营正常运转，经公司研究决定：特将《大宗物资、固定资产、低值易耗品管理办法的规定（暂行）》通知如下：第一章固定资产、大宗原材料固定资产、大宗原材料定义：固定资产定义：各公司的销售商品、提供售后维修服务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过1年的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。l设备单位价值在500元以上，专用设备单位

2、价值在800元以上，使用、耐用期限在一年以上并基本保持原有物资形态的资产。l耐用期一年、单价在2000元以内，独立使用的专用设施设备；l永久性的土地、房屋、道路、运输机械及其它建筑物、工程设施设备；l单价未到规定标准，但耐用期在一年以上的大批同类物资物品或通讯、网络设备设施；l机械设备、马达仪表；l文化设备设施类;固定资产、大宗原材料种类：A类：重要房屋、建筑物、机械机器、车辆、房地产、工程类原材料等附属设施（含2万元以上）B类：主要运输、电子设备设施辅助材料、餐饮食品类及办公设施等物资。（含1仟元以上）C类：办公类低值易耗品，并形成物资分类明细表

3、。（含1仟元以下）A类：运输机械设施设备：l运输类、新车和二手车（包括配件和设备）机械、机器、电子类：通用、专用设备；l房屋设施设备：（含永久性房屋、建筑物道路、围墙）办公用房、生产经营用房、仓库、职工生活用房、食堂用房、锅炉房；l土地；工程类原材料：电梯、通讯线路、输电线路、水管道、汽管道等；BC类物资：耐用品：指使用年限在一年以上的低值品，如办公用品（桌椅、电话机、计算器、U盘等）、生活用品（饮水机等）等。耐用品：办公、后勤设施设备：l办公家具类：桌椅、柜、沙发、茶几、床、保险箱、沙发、要移动的间隔板等；l电器类：电脑、复印机、电视机、传真机、

4、打印机、收银机、l厨具类：冰箱/柜、冰库、微波炉、电磁炉、电饭煲、燃气煤气灶具、炊具、厨具、餐具等；房屋装饰装配类：通用、专用；l灯具、建材工程类器具等；l工程装饰装配类：通用、专用水电气设施设备；文化设备设施类：l影像影视、音响类器材、（含投影、视屏、相机、音箱等）；l电子类器材（含对讲机、刻录机、扫描仪等）；固定资产、大宗原材料管理原则实行固定资产、大宗原材料采购、实物、账务职权分离管控制。账务管理：（集团财务中心）l负责对固定资产、大宗物资、低值易耗品购置、调配、转让、维修保养的价值、折旧损耗、折算盘点等资金内控、账务及总账、总盘点的设计、审

5、核与管理。l负责对固定资产、低值易耗品使用费用，核算到各部门、分公司管理费用中，作为控制成本考核重第7页共7页要依据；l财务总监对固定资产的购置、调配、维修保养、转移、闲置、报废、损耗，资金管理作为主要监控把关、审核签字的第二责任人。l财务经理参与大宗商品、固定资产、低值易耗品供应商确定的谈判、建立电子、文本客户信息档案，为主要监控把关责任人。实物管理：（集团行政管理中心）l行政管理中心：负责对固定资产、办公低值易耗品的计划、购置、调配、维修保养、转移、闲置、报废、损耗计划的审批管理；建立健全实地实名制文本、电子台帐作为主要监控把关、审核的第一责任

6、人。l负责制定各部固定资产低值易耗、办公电子用品人均/月发放、配置标准，至集团物流中心按标准发放管理；l系统管理员：负责点单系统（smaytpos）订餐系统（含热线系统）、OA系统、网络、办公电子用品的维修、保养、审核、建立维修维护电子文本台账管理；l集团物流中心：所有大宗原材料、固定资产、办公低值易耗品，为实物谈价、审核库存、采购、发放、配送、保管管理部门。l集团财务中心：每半年/每年底末月15日前，必须由集团物流中心牵头，财务中心、行政中心三方主管人员共同参与各库管员。分别对大宗原材料、固定资产、办公低值易耗品，进行实地实物实名全面清盘完毕各一

7、次。采供管理：l物流采购员：所有大宗原材料、固定资产、办公低值易耗品的采购商、必须经由集团财务、总裁办、物流中心主要负责人三方参与谈判，确定供应商。（原则以提供送货服务为主）特殊、应急物资物品必须经物流中心总监特批指定地点后采购有效l负责大宗原材料、食品、固定资产办公低值易耗品的采购主要责任人。库管员对计划实物购买量化合理性统计、验收、发放、保管、开具出入库、审核的第三责任人。l物流主管：负责对大宗物资、固定资产、办公低值易耗品实物计划、采购、调配、验收、转让、维修保养等审核管理中心管控主要责任人。l必须建立健全分级、分类、分区域的库存存放管理；建

8、立健全各级别不同的分账、明细账、总账管理（含电子文本账务）l负责对设施设备材料采购、工程维修、保养管理及相关部门使用、维修