關於加強金融機構監事會建設的幾點思考.doc

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1、關於加強金融機構監事會建設的幾點思考各大商業銀行的實踐證明，監事會制度是符合我國國情、行之有效的制度設計。"十二五”是金融業深入貫徹科學發展觀、加快轉變發展方式的重要時期。如何加強自身建設，創新履職方式,提高監督能力，是擺在監事會面前的一項重要任務。口一、正確看待金融機構監事會的作用口(-)內設監事會是外派監事會的繼承與深化口20世紀90年代以來，我國金融業快速發展，金融資產迅速積聚，系統性風險隨之累積。2000年，為健全監督機制，確保國有資產及其權益不受侵犯，黨中央、國務院決定向國有重點金融機構派出監事會，代表國傢對資產質量

2、及國有資產保值狀況實施監督。2004年以來，隨著工行、農行、中行、建行、交行等金融機構相繼完成股份制改革並成功上市，原來的國有獨資金融機構相應成為瞭公眾持股公司。根據新的治理機制，金融機構在公司治理層面設立瞭“三會一層”，形成瞭決策權、監督權和執行權相互分離和制約的結構，監事會也由外派監事會變成瞭新的公司治理架構下的專職常設機構。口外派監事會作為特定歷史時期的產物，體現瞭當時時代的要求，對防范風險、確保國有資產的保值增值發揮瞭積極作用。然而，由於外派監事會主要采用以財務監督為主的事後監督模式，無法參與經營決策過程，決定瞭其對金

3、融機構日常運作情況瞭解有限，且監事會的檢查與外部機構、金融機構內部的各種檢查高度重復，造成資源浪費。內設監事會制度作為外派監事會制度的有機延續，適應瞭金融機構業務日趨復雜、節奏不斷加快、發展日益迅猛的特點。實踐證明，金融機構監事會這一制度設計，符合國情和改革的需要，為保證金融機構改制上市、治理機制轉變和安全運行起到瞭重要作用。口（二）監事會在公司治理中的“制衡”作用具有積極意義口無論是從公司治理理論、國際經驗，還是從金融機構改革發展的實際需要看，內設監事會制度都是一項符合我國國情的必要制度安排。首先，從理論上看，金融機構改制帶

4、來所有權與控制權相分離，由此引致瞭委托代理問題，監事會制度提供瞭一種監督制衡董事會和管理層的機制，有助於降低代理成本。監事會隻要按照法律法規和公司章程認真履行職責，就能起到較好的監督制衡作用。其次，現階段金融機構決策權相對集中、而欠成熟的資本市場尚難以完全承擔市場監督責任，監事會作為專職常設機構，通過經常性的動態跟蹤監控，有利於對金融機構經營管理各項業務的深入瞭解和把握。再次，金融機構規模龐大、業務范圍廣，金融業務本身高風險、高負債、高杠桿、外部性強的顯著特點，決定瞭金融機構需要一個不同於管理層的視角，來發現和糾正經營管理中可

5、能出現的各種扭曲和問題。最後，此次國際金融危機暴露出的金融機構公司治理普遍失效，進一步凸顯瞭監事會監督的重要意義。口二、加強監事會建設需要註意解決好幾個問題口（一）目標定位要清晰口目前，無論國際、國內對監事會運作均沒有公認的、可資借鑒的成熟模式。在此情況下，更應該對監事會職能定位有清晰的認識和把握。監事會作為公司的監督機構，其主要職能是按照公司章程和監管要求，監督檢查金融機構財務、風險與內部控制活動，對金融機構董事會、管理層及其成員的履職盡職行為進行監督評價。監事會監督工作要“到位”而不''越位”、不“錯位”、不''缺位”。中

6、行監事會將監督工作目標明確為：在行黨委的統一領導下，通過參與董事會、管理層戰略制定與戰略實施過程，與董事會、管理層各司其職，共同促進金融機構保持經營活力，實現又好又快持續發展。監事會在履行監督職能的過程中，不能習慣於站在背後指指點點，評頭論足，更不能把監事會工作放到董事會、管理層的對立面。相反，要圍繞中心工作，服務發展大局，與董事會、管理層共同努力實現既定目標。隻有這樣監事會才能正確履行監督職能。口（二）選擇正確的履職方式口正確的履職方式，是監事會實施有效監督的關鍵。一是要重點關註公司治理、經營管理、風險內控等方面的重大事項和

7、重大活動，采取日常監督、集中檢查和重點調研相結合，對金融機構的戰略制定、戰略實施進行全方位、全過程的動態跟蹤。二是對全局性問題保持高度敏感，采用''監督-評價■反映”的工作模式，及時預警風險、提出監督建議，避免'‘馬後炮”，少當“事後諸葛亮”。三是把監督工作置於規范化的程序和流程之中，通過揭示問題、提出建議，進而督促管理層重視並解決問題，而不是由監事會直接對業務管理部門提要求，更不能自己沖到一線去解決問題。口（三）保持與各方的有效溝通口加強溝通協調，是推動監事會監i'意見貫徹落實，促進董事會、高管層及其成員有效履職的重要保證。

8、一是要加強監事長與金融機構黨委主要領導之間的橫向溝通，主動向黨委報告監事會工作情況，爭取黨委的支持。二是建立監事會與董事會、高管層之間的溝通交流機制，及時向董事會、高管層傳遞監事會監督信息，征求其對監事會工作的意見和建議。三是建立監事會專門委員會與管理層部門定期溝通機制，定期