经营财务部日常业务流程.doc

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1、经营财务部部业务流程编制单位：经营财务部一、资金借、付流程。分管领导审批总经理审批计财部负责人审核往来会计审核借、付款部门负责人审核个人、经办人填制申请表二、费用批报流程。1、预算内费用立项审批：总经理审批计财部负责人审核财务会计复核分管领导审批部门负责人审核经办人申请凭立项文件借款、报账2、费用报销（无论金额大小）：6总经理审批计财部负责人审核财务会计复核分管领导审批部门负责人审核经办人申请三.物资采购、批报、领料流程。1、采购：⑴计划内项目按程序申请付款验收入库采购审批仓库编制计划使用部门请购说

2、明：大宗物品的采购公开透明化。①大宗物品的采购必须在预算中有编制。②大宗物品的采购必须要做到货比三家，有可行性调研报告，经酒店领导会办确认后，签订合同，明确责任，方可办理。③大宗物品的采购也可采取招标方式。无论是自购还是采取招标方式，必要时，可请集团相关的部门共同认证确定。⑵计划外项目，先办理追加计划手续，后按第一条执行。按程序申请付款验收入库采购审批追加请购计划2、批报：经办人填写报销封面，后附发票、验收单等分管领导审批部门负责人审核6总经理审批计财部负责人审核财务会计复核3、领料：⑴领用生产经营

3、用物品部门负责人签批领料部门登记台账领料人签字填写领料单⑵领用办公用品领料总办核签部门负责人签批领料人签字填写领料单部门登记台账（3）领用业务应酬用物品部门负责人签批领料总经理签批领料人签字填写领料单部门登记台账6四、工程项目的控制流程。1、单项工程在1万元以上：工程立项（申请、审查、报批）签订工程合同招投标编制工程预算工程设计报送集团审核集团相关部门参加分管领导审批工程部初审后报集团审计工程预决算竣工验收具体施工总经理审批计财部负责人审核2、单项工程在1万元（含1万元）以下的零星工程：（1）报修申

4、请计财部审核总经理审批分管领导审批工程预算工程部初审各部门零星项目报修申请（2）批报6工程、计财、使用部门联合验收总经理审批计财部审核分管领导审批具体施工六、核算流程1、凭证：打印凭证审核凭证在财务软件中填制凭证整理原始单据审核原始单据2、账簿：结转凭证月结登记总账登记明细账汇总记账凭证3、报表：（1）对外会计报表上报总经理签章计财部负责人签章制表人签章根据总账、明细账编制各类会计报表（2）对内管理报表编制能源费用对比表编制酒饮核对表编制资金收支明细表根据账、表编制压单明细表等编制往来明细表编制各部

5、门考核表等报送领导及相关部门6七、财务预算的编制和审批流程。计财部汇总预算各部门编制预算、上报计财部下达预算编制的通知酒店研究确定初步预算指标下达、执行集团审批上报预算酒店预算审议、平衡八、营业收入款拆袋、解缴、制证流程。总收款员与稽核员每日同时拆袋、签收，收银员现场监拆。现金解缴银行稽核员审核账单总收款员审核附件总收款员制作收入凭证6