财务报表暨会计师核阅报告民国九十八及九十七第一季.pdf

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1、股票代碼：8390金益鼎企業股份有限公司財務報表暨會計師核閱報告民國九十八及九十七年第一季地址：新竹市西濱路六段五九九號電話：（○三）五一八二三六八-1-§目錄§財務報表項目頁次附註編號封面1-目錄2-會計師核閱報告3～4-資產負債表5-損益表6～7-股東權益變動表--現金流量表8～9-財務報表附註公司沿革及營業10重要會計政策之彙總說明10～13會計變動之理由及其影響14重要會計科目之說明14～23～關係人交易23～25質抵押之資產25重大承諾事項及或有事項--重大之災害損失--重大

2、之期後事項--其他--附註揭露事項重大交易事項相關資訊25～29轉投資事業相關資訊26大陸投資資訊27部門別財務資訊--重要會計科目明細表---2-會計師核閱報告金益鼎企業股份有限公司公鑒：金益鼎企業股份有限公司民國九十八年及九十七年三月三十一日之資產負債表，暨民國九十八年及九十七年一月一日至三月三十一日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除下列所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由

3、於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表之整體表示查核意見。如財務報表附註七所述，金益鼎企業股份有限公司民國九十八年及九十七年三月三十一日採權益法之長期股權投資金額計新台幣126,677仟元及92,386仟元，及其民國九十八及九十七年第一季認列之投資淨益及淨損分別計新台幣347仟元及3,129仟元，暨財務報表附註二十附註揭露事項所述之轉投資事業之相關資訊，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列與揭露。依本會計師核閱結果，除上段所述採權益法之長期股權投資及其有關投資損益暨轉投資事

4、業之相關資訊，係依據未經會計師核閱之財務報表認列與揭露，倘該等財務報表經會計師核閱而有所調整時，對於民國九十八及九十七年第一季財務報表及附註揭露事項可能影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製-3-準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而須作修正之情事。如財務報表附註三所述，金益鼎企業股份有限公司自民國九十八年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」。另自民國九十七年一月一日起，採用財團法人中華民國會計研究發展基金會新發佈之（九六

5、）基祕字第○五二號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」規定，將員工分紅及董監酬勞視為費用，而非盈餘之分配。金益鼎企業股份有限公司已編製民國九十八及九十七年第一季之合併財務報表，業經本會計師出具保留式之核閱報告在案，備供參考。勤業眾信會計師事務所會計師黃鴻文會計師黃樹傑財政部證券暨期貨管理委員會核准文號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號台財證六字第0920123784號中華民國九十八年四月二十日-4-金益鼎企業股份有限公司資產負債表民國九十八年及九十七年三月三十一日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單

6、位：除另予註明者外，係新台幣仟元九十八年三月三十一日九十七年三月三十一日九十八年三月三十一日九十七年三月三十一日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債1100現金$193,29017$67,46082120應付票據$1,305-$1,076-1291質押定期存款（附註十八）19,259210,15012140應付帳款（附註十八）61,992549,17761120應收票據及帳款（附註二、五及十八）132,75012166,984202160應付所得稅（附註二及十六）16,865127,94031160其他

7、應收款93,10393,099-2170應付費用10,386119,57721210存貨（附註二、三及六）191,37217138,232172219應付員工紅利及董監酬勞（附註十三）10,54714,38311286遞延所得稅資產－流動（附註二及十2270一年內到期之銀行長期借款（附註十一六）2,453-289-及十九）7,50017,50011298其他流動資產（附註二）21,553210,76312298其他流動負債（附註二、十二及十八）10,08011,177-11XX流動資產合計653,78059396,9774721XX

8、流動負債合計118,67510110,83013長期投資2881遞延貸項（附註二）288-407-1421採權益法之長期股權投資（附註二及七）126,6771192,38611長期負債1480以成本衡量之金融資產－非流動（附註2421