商业银行内部控制管理存在的问题及对策

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1、辽宁教育行政学院学报2010年第5期的状况，未能与银行机构的风险程度相适应，在一定程度上影响了内部控制作用的效力。商业银行内部控制管理二、加强内部控制管理的对策存在的问题及对策(一)创建良好的内部控制环境，培育内部控制文化金融企业良好的内控环境和优秀的内控文化，可以构建许玉梅一道坚固的风险屏障。对管理者而言，应始终坚持以业务为中心，以内控为保证，一手抓业务开拓，一手抓内控管理，坚持两(中国建设银行辽宁省分行，辽宁沈阳110001)手都要抓，两手都要硬。通过加强员工的职业道德建设等措施，树立和强化风险意识，使所有员工都了解内部控

2、制的重要性及自身在内部控制过程中的作用，熟悉岗位职责要求，理解内部控制是商业银行谈论最多的管理话题之一，其主要并掌握内控要点，对发现的问题和风险，不掩饰、不回避，积极目标是有效地控制和化解风险，确保商业银行发展战略和经参加内部控制，使银行内部形成良好的内控环境和内控文化。营目标的全面实施和充分实现。系统的、健全高效的内部控制(二)强化内控机制建设。整合规章制度机制是确保商业银行稳健经营的前提，是防范金融风险的第应坚持“内控优先”的原则，无论是新设立的机构，还是新一道防线。本文试就商业银行内部控制管理中存在的某些问开办的业务，均

3、应坚持先规范业务操作程序、健全内控机制，题进行深入分析，并提出改进思路。使员工理解掌握，再审慎稳步发展，避免出现制度上的真空和一管理上的盲点。其次是整合规章制度，对现有规章制度和操作、当前内部控制管理中存在的主要问题(一)银行内控文化尚未得到真正建立流程进行梳理和整合，对已经不适应业务发展要求的规章制银行高层管理者对内部控制的重要性和必要性往往认识度、操作流程及时改进，并堵塞漏洞，使得规章制度、操作流程不足，甚至存在重业务发展、轻内控管理的现象。究其原因，是全面覆盖各类业务的每一个操作环节，逐步建立完善的规章由于业绩考核、绩效

4、分配时，主要以业务指标的完成情况作为制度和标准的、规范的、程序化的操作规程。评价、分配标准，从而导致了某些管理者对内控管理重视不(三)提高员工队伍的整体素质够，甚至忽视。这种状况的持续存在，严重影响内控人员的积高素质的员工是内部控制发挥作用的基础和保障。一是极性，给业务经营带来隐患。银行一线员工和基层管理者存在把加强员工的素质教育和技能培训、提高员工的技能水平和制度观念淡薄，对执行内控制度的重要性认识不足的情况，使职业道德水准，作为一项常抓不懈的工作内容；二是对员工的内控制度尚不能完全落实。如员工相互之间碍于情面，用感情使用和

5、提升应考察其综合素质，并与内控制度执行情况挂钩；代替规章，用信任代替制度，违章操作、违反程序办理业务；不三是建立“员工晋级凭能力、收入凭贡献”的激励机制，防止业同环节的业务执行由同一人操作，没有起到职能分离、相互制务骨干和高级人才的流失。约、相互监督和防范风险的作用；未执行按期轮岗制度等等。(四)加强信息科技建设，保障信息流通(二)内控制度建设与业务发展不适应，存在滞后性通过不断加大信息系统建设的投入，提高内控的科技含商业银行要生存发展，必须不断地创新业务，创新技术。量；通过建立合理完善的组织机构、工作制度和高效的内控管由于时

6、间紧迫，或者由于同业竞争的需要，往往业务已经开理交流渠道，保证内控管理信息的充分流动，包括上、下层级办，但相应的管理制度尚不健全，出现断层甚至空白点。此外，及各部门间的横向信息流动，充分满足银行风险管理的需由于计算机技术的更新及管理模式的变化，某些现行的规章求。制度已不能完全适应业务管理的需要，对现行制度的梳理完(五)建立完备的内控检查体系，完善专业监督检查制度善相对滞后，这必然给业务的经营和发展带来潜在风险。首先要在内控部门的构建上，打造一支政治素质过硬，技(三)内控管理分散，无总体规划术全面，业务精通，智能互补的内控队伍；

7、二是建立检查工作内控管理分散，无总体规划，直接导致了控制管理成本高责任制，具体规定项目负责人和一般检查人员的相关责任，提却效果不佳。具体表现在，一是内控管理检查部门较多，各个高检查人员的责任心，防范道德风险；三是细化内控部门的检检查部门带着不同的检查目的、检查重点，相互之间信息不流查制度，提高检查频率和检查质量；四是发挥各业务职能部门通，导致有的业务检查多遍，有的业务没有完全检查到，造成的专业检查作用，制定专业检查制度，加强对重要业务、重点效率不高；二是许多商业银行内控建设无总体规划，处于被动岗位的检查；五是注意使用外部审计力

8、量和市场中介。局面，他行或者自身有案件发生，才针对性地对同类型业务加面对当前银行业愈来愈激烈的竞争，要生存、要发展，复强内控管理，堵塞漏洞。由于缺乏总体规划，对数量庞大、分散杂多变的风险局面对各家银行机构都是一个严峻的考验。只的规章制度缺少整合，因而难以发现制度空白点和管理漏