星星科技备考合并盈利预测审核报告.pdf

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1、浙江星星瑞金科技股份有限公司备考合并盈利预测审核报告大信专审字【2013】第4-00189号大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.2目录备考合并盈利预测审核报告„„„„„„„第1-2页备考合并盈利预测报表„„„„„„„„„第3-4页备考合并盈利预测报告„„„„„„„„第5-44页会计师事务所营业执照、资格证书浙江星星瑞金科技股份有限公司备考合并盈利预测审核报告大信专审字【2013】第4-00189号浙江星星瑞金科技股份有限公司全体股东：我们审核

2、了后附的浙江星星瑞金科技股份有限公司（以下简称“星星科技”）编制的2013年度和2014年度备考合并盈利预测报告。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号——预测性财务信息的审核》。星星科技的管理层对该预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在盈利预测报告中披露。根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照后附的盈利预测编制基础的规定进行了列报。由于预期事项通常并非如预期那样发生，并

3、且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。需要说明的是，本报告仅供星星科技向中国证券监督管理委员会申请发行股份购买资产的重大资产重组之用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为星星科技申请发行股份购买资产的重大资产重组所必备文件，随其他申报材料一起上报。-1-（此页无正文，系浙江星星瑞金科技股份有限公司备考合并盈利预测审核报告之签章页）大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国·上海中国注册会计师：二○一三年八月六日-2-34浙江星星瑞金科技股份有限公司备考盈利预测报告（除特别注明外，本附注

4、金额单位均为人民币元）重要提示：浙江星星瑞金科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“星星科技”）备考合并盈利预测报告是管理层在最佳估计假设的基础上编制的，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用。一、盈利预测编制基础1、因本公司拟通过发行股份及支付现金购买深圳市深越光电技术有限公司100.00%的股份（以下简称“拟购买资产”或“深越光电”）的重大资产重组所涉交易事项构成了上市公司重大资产重组，本备考盈利预测报告系为本公司发行股份及支付现金购买深越光电100%股份之目的而编制。本

5、备考盈利预测报告系根据本公司《发行股份及支付现金购买资产协议》，假设公司与拟购买资产的重大资产重组于2012年1月1日已完成及本次定向增发交易完成后组织架构自期初即存在并持续经营。2、本次盈利预测是根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号-上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定来编制公司2013年度和2014年度备考合并盈利预测报告。3、本次盈利预测是在公司2011年度、2012年度已经审计的经营业绩基础上，以公司资产现时的经营能力，结合2

6、013年度、2014年度的投资计划、经营计划、财务收支计划及其他有关资料为依据的基础上进行的本盈利预测的编制。4、本次盈利预测未预测不确定的非经常性项目对公司2013年度、2014年度经营业绩的影响，编制盈利预测时所采用的会计政策及会计估计方法遵循了国家现行的法律、法规及财政部2006年颁布的企业会计准则及其补充规定，在所有重要方面均与浙江星星瑞金科技股份有限公司实际所采用的会计政策及会计估计一致。-5-5、本次盈利预测以下文第二部分所述基本假设为前提本着谨慎性原则而编制的。二、盈利预测基本假设本公司盈利预测报告基于

7、以下重要假设：1、预测期内公司持续经营；2、预测期内公司所遵循的国家和地方现行法律、法规、政策以及当前社会政治、经济环境不发生重大变化；3、预测期内公司所遵循的税收政策、政策性征收费用等不发生重大变化；4、预测期内公司适用的金融机构信贷利率以及外汇市场汇率相对稳定；5、预测期内公司所从事的行业及市场状况不发生重大变化；6、预测期内公司能够正常营运，组织结构不发生重大变化，管理层是负责的、稳定的，且有能力担当其职务；7、预测期内公司经营所需的原材料、能源、劳务等能够取得且价格无重大变化；8、预测期内公司制定的生产计划、

8、销售计划、投资计划、融资计划等能够顺利执行；9、预测期内公司采用的会计政策和编写本预测时所采用的会计政策在重要方面保持一致；10、预测期内公司在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前保持一致；11、预测期内公司经营租赁的办公用房在未来预测年限能够持续租赁继续经营；12、预测期内公司合并报表范围无变化；13、预测期内公司无其他人力不