探究企业税务管理中存在的问题及其优化对策.doc

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1、探究企业税务管理中存在的问题及其优化对策探究企业稅务管理中存在的问题及其优化对策由于社会的不断进步以及经济体制的不断改革，对于企业税务管理的要求也越来越高，企业税务管理实际上是一种既合理又合法的企业行为，国外发达国家发展的比较早，比较完善，已经具有很成熟的技术，但是在国内由于经济发展的特殊性，目前税务管理还不是很完善。随着市场经济的不断发展与进步，企业面对的竞争越来越激烈，因此，提高企业的税务管理就变得十分重要。现阶段，我们应该认清我国企业在税务管理方面存在的不足，采取合理的优化对策，提高企业稅务管理实际意义。一、企业稅务管理基本概述企业税务管理实际上是依据国家的多

2、种规章制度建立起来的税收政策，可以很好地规范企业的涉税行为。企业重要的外在成本就是企业的税负成本，具有一定的高风险特点，因此应该合理的控制和管理企业税负成本，最大限度降低企业的纳稅风险，从而提高企业的经济效益。企业税务管理应该符合企业自身发展经营情况和特点，不断规范自身的税务管理流程，约束企业的税务行为，不断优化企业税务管理方案，促进企业税务管理的发展。二、企业税务管理工作的目标和意义现阶段，企业在进行税务管理过程中，经常会出现很多问题，想要合理的提高管理水平，应该明确税务管理的目标和原则，这也是企业进行税务管理的保障和前提。企业主要有三个方面的目标，即税务筹划、准

3、确纳税及规避风险。税务筹划是企业税务管理的主要内容，实际上是说在不损害国家利益、国家税法的情况下，利用合理的经营方式进行筹划,降低税负。企业稅务管理是一种合法、合理的避稅行为，是一种国家允许的税收政策，不是违法偷稅行为。纳税人为的降低税收，需要研究税务管理，或者聘用相关专业顾问来分析税收政策以及征营制度的有关规定，从而达到优惠的目的。在我国，现阶段经济社会不断发展，企业想要在竞争激烈的市场下存活，就需要提本文由毕业论文网收集整理高企业税务管理力度。增加企业税务管理，可以有效地降低税收成本，税收成本主要有两个方面内容，包括税收实体成本以及税收处罚成本。增加企业税务管理

4、有利于企业内部资源的合理配置和调整产品结构；增加企业税务管理有利于提高企业管理人员的稅务法律意识和观念，从而增加财务管理的水平。三、企业税务管理中存在的问题（一）管理人员认识不清大部分企业和单位都会过于重视资金，从而忽略了产品的价值，不重视税务管理，不能明确企业资金的来源和用处,一般情况下都不是十分关心会计核算以及税务管理等工作,仅是把企业的经济行为看做是消费行为，总以为购买是即时的，不注重稅务管理的重要性，没有办法增加资金的利用效（二）企业产权混乱，没有明确落实责任大部分企业和单位目前还没有明确建立经营责任制，没有完善的资金库存管理系统，不能明确资金的使用责任，税

5、务管理过程中没有明确的统一责任，缺少税务管理机制的约束，高层人员不善于管理，管理义务以及权力不明确。（三）税务制度不完善目前，大部分企业内部还没有完善的税务制度，导致企业没有规范的稅务管理流程，由于企业自身的特殊性，使得企业在进行内部资金管理的时候，没有进行适当的成本核算，不能及时进行会计计算折旧，从而导致在进行资金核算数据的时候出现浪费和损失，没有办法追究责任，从而导致管理部门出现忽视这些问题。（四）缺乏执行力大部分企业的税务管理部门不够重视预算管理，没有明确的执行税务管理力度的责任，对于大部门企业来说，税务管理部门不可能考虑到很多方面。例如，审计部门，一般都是资

6、金是否合理合法上，对于资金的安全、评价以及管理等方面没有很多的考虑和管理。（五）专业素养不够大部分金融企业以及税务公司内部人员都是可以兼职的，基本上都认为稅务管理和金融就是记账，这种方式就是存在观念错误，不能进行有效的资产管理，经常会出现已经购买产品但是没有建立账户的问题，出现资金遗漏，有关部门也认为税务管理比较简单，没有对管理人员进行合理训练，导致企业稅务管理水平不高。四、企业税务管理中存在问题的优化对策（一）建立税务管理责任制，配备相关管理人员我们应该增加管理部门对于稅务管理的认识，把其看做一种重要的管理工作，并且把税务管理放置到工作目标中，适当建立完善的税务管

7、理制度，在企业内部相应设置税务管理机构，并且相应配备具有专业水平的管理人员，不断分析国家研究和分析相关的税收规定，在企业发展过程中合理适应相关稅收优惠政策，统一管理和规划企业纳税行为，尽可能减少企业的不必要经济损失。合理整合税务管理的定期考核以及评价指标，并且合理把税务管理标准规划到领导考核中，不断提高工作人员的积极性，增加人员的责任感，并且充分的把责任进行落实。（二）优化税务法规在现有的税务管理过程中，没有明确的法律法规来对企业会计工作进行规定，不能达到实际的标准需求，从而导致出现很多经济活动不能符合实际处理标准，由于没有一定的税务管理规定，从而提高了企业进行