中国处置银行系统不良资产的历程与经验

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1、叠~面LUIU{。gdPr0d财经与管理中国处置银行系统不良资产的历程与经验李启(中国农业银行股份有限公司大庆分行，黑龙江大庆163311)摘要：本文首先概述了我国处置银行系统不良资产的三个阶段的情况，然后分析了我国处置银行系统不良资产的模式及成就，最后总结了我国处置银行系统不良资．产的经验。关键词：银行系统；不良资产；处置银行不良金融资产是指在现实条件下，银国有企业贷款的不良债权，并转换为股权，金法》、《金融资产管理公司资产处置公告管理办行金融资产~~ktN赢利性，不能给银行带来预融资产管理公司的债权转化为对债务人的股法》等

2、一系列规章制度，建立健全了比较完善期收益的金融资产。以银行信贷资产为例，是权，作为股东享有相应的权益，但不直接参与的法律法规体系。指贷款利息、本金不能按时回收的状况。银行企业的经营管理。逐步实现不良资产管理、处置的市场化，不良金融资产实质上是银行的经营成本。它不实行债务重组。债务重组的类型主要包括并兼顾效率和稳定。由于不良资产信息的复杂仅是衡量银行经营优劣的标准，更关乎到整个债务更新、折扣变现、资产置换等。处置程序：性和缺乏流动性，市场价格难以准确估计。通金融系统的稳定，无论是银行的经济管理还是在专门机构获得法院批准后，获得国

3、有企业托过市场化方式处理，利用市场提供的价格信货币政策的制定都对其的产生原因及处置方管人资格；接管机构制订托管一重整计划，经法息，有助于准确估计其真实价值。市场化方式法相当重视。我国银行业存有大量的不良金融院批准后实施，重整国企企业资产与业务，重也有利于增强竞争，促进不良资产市场的发资产，处置效率的质量关系到金融业的安全发整结束后，可寻求优势企业兼并或新投资者收育，提升不良资产处理效率。从兼顾稳定来看，展。购，从而使企业重新进入良性循环。初期进行政策性剥离维护了各界对银行的信1我国处置银行系统不良资产的历程3中国处置银行系统不

4、良资产的努力取心；中期逐步实现市场化剥离加强了对银行市中国处置银行系统不良资产的发展共经得显著成效场的约束；最终实现充分市场化，提高了剥离历了三个阶段。3．1国有商业银行在改制、上市后取得良和处置效率。第一阶段是国有商业银行政策性剥离，资好业绩不良资产剥离与处置要结合经济转轨与产管理公司政策性接收、按照“两率”承包经一是银行资产质量的显著改善使国有商转型等现实问题。在化解银行不良资产风险的营。这一阶段的主要特征是国有商业银行按账业银行轻装上阵，为改制上市和提升盈利能力过程中，政策设计必须妥善处理经济转轨遗留面值剥离不良资产，资

5、产管理公司通过定向发创造了条件。二是资产管理公司处置回收不良下来的问题。通过向资产管理公司剥离资产，行金融债券、向人民银行再贷款等方式筹集资资产，为国有商业银行股改上市提供了财务资资产管理公司在整体接收后就可以根据实际金，按账面值从国有商业银行购买并接收不良源。截至2008年末，四家资产管理公司累计向情况，结合政策使命，把化解金融风险和帮助资产，按照政策考核的资产回收率、现金费用国有商业银行支付债券利息1467亿元。三是国有企业改革有机结合起来，以债转股、政策率承包经营，处置损失体现在资产管理公司账银行股改上市后股权增值和上缴

6、利税增加，壮性破产、债务重组、向母公司出售等办法，妥善面，最终由国家承担。大了国家财政实力。截至2008年末，工商银解决国有企业债权、各级政府及所属行政部门第二阶段是国有商业银行政策性剥离不行、建设银行、中国银行和交通银行已累计实作为债务人或提供担保的债权以及特殊行业、良资产，资产管理公司商业化接收、自负盈亏。现分红5107亿元。特殊企业债权所涉及的复杂矛盾，使国家和地这一阶段的主要特征是国有商业银行按账面3．2国有企业的改革发展得以快速推进方政府信用风险得到平稳、有效化解。值或账面值一半剥离，资产管理公司按照商业一是通过债务

7、重组、债转股等方式，国有及时处置银行不良资产对维护金融体系化原则接收，自负盈亏。2004-2005年，工商银企业债务负担得以减轻。截至2008年末，资产稳定具有战略意义。政府及时干预是化解不良行、中国银行、建设银行和交通银行共计剥离管理公司通过债务重组等方式减免企业债务资产、维护金融稳定的关键所在。1999年，中7791亿元可疑类不良资产。中国银行、建设银本息7000多亿元，大大减轻了国有企业债务国政府审时度势，果断决策，成立资产管理公行不良资产包由信达公司中标取得，交通银行负担。二是通过资产管理公司执行政策性破司集中处置不良

8、资产，使中国成功抵御了亚洲不良资产包由信达公司购买，工商银行不良资产，国有企业的产业结构调整得以启动。资产金融危机的冲击。在2004年经济金融稳定发产包由四家公司分别竞标取得。管理公司执行政策性破产免除国有企业债务展的情况下，中国政府又通过主导第二次不良第三阶段是商业银行商业