我国商业银行不良贷款全景扫描及处置方式探析

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1、我国商业银行不良贷款全景扫描及处置方式探析研发部/何金中近年来，在宏观经济下行的大背景下，我国银行业的不良贷款余额及不良率均不断上升。在此背景下，本文从贷款分类、地区和行业三个方面梳理了我国商业银行不良贷款的结构性变化，并对不良贷款证券化及“债转股”进行简明探析。一、不良规模及不良率持续攀升目前，我国商业银行贷款按照五级分类标准可分为：正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类贷款，其中后三类合称为不良贷款。2010年第一季度至2012年第一季度，我国经济在此两年间经历了增速大幅下滑的过程，GDP同比增速由12.20%大幅下降至8

2、.10%，同期，商业银行的不良贷款规模并未发生明显变化，而不良率仍是持续小幅下降态势。随后，2012年第二季度至今，我国经济增速进入缓降阶段，同期，商业银行的不良贷款规模却快速攀升，不良率持续上行。截至2016年6月末，商业银行不良贷款余额1.44万亿元，不良率1.75%，分别较2012年3月末大幅增加1.00万亿元和增长0.81个百分点。图表12007年以来我国商业银行不良贷款规模及不良率情况（单位：亿元、%）1600016140001412000121000010800086000640004200020200720072

3、007200720082008200820082009200920092009201020102010201020112011201120112012201220122012201320132013201320142014201420142015201520152015201620160-03-06-09-12-03-06-09-12-03-06-09-12-03-06-09-12-03-06-09-12-03-06-09-12-03-06-09-12-03-06-09-12-03-06-09-12-03-06次级类（左轴）可

4、疑类（左轴）损失类（左轴）GDP同比增速（右轴）不良率（右轴）数据来源：Wind资讯、新世纪评级整理2008年第四季度，国家加大了商业银行损失类贷款的剥离力度，带动商业银行不良率大幅下降，自此之后，按分类标准，商业银行不良贷款主要为次级类和可疑类，损失类规模大幅下降。截至2016年6月末，商业银行次级类、可疑类和损失类贷款分别为0.64万亿元、0.63万亿元和0.17万亿元，占商业银行不1/10良贷款总规模的比率分别为44.28%、43.76%和11.97%。可见，在国家政策推动下，现今我国商业银行不良贷款结构较2008年以前

5、有明显差别，损失类规模大幅减少，整体风险度较2008年以前明显下降。同时，从商业银行不良贷款分类构成看，次级类和可疑类贷款规模大幅上升是推动近年商业银行不良规模大幅上升的主因。2016年6月末，商业银行不良贷款规模较2012年3月末大幅增加1.00万亿元，其中次级类增加0.46万亿元、可疑类增加0.44万亿元，损失类仅增加0.10万亿元。可以预见的是，若宏观经济继续疲弱，商业银行的次级类和可疑类贷款将逐渐迁移为损失类，后期可能会出现商业银行损失类贷款规模快速攀升局面。二、不良贷款地区分布从不良贷款余额地区分布情况看，2015年

6、末，我国商业银行不良贷款主要集中于浙江、广东、江苏、山东、福建和四川，6个地区的不良贷款余额合计6230.3亿元，占年末商业银行不良贷款余额的48.88%，其中浙江不良贷款余额最高，达1600.7亿元，明显高于其他所有地区。同时，商业银行不良贷款余额在各地区的分布与各地区经济总量呈现一定对应关系，经济总量较大的地区的不良贷款也较多，反之则较少。但值得注意的是，2015年，浙江经济总量全国位列第4，而不良贷款余额全国最高；福建经济总量全国位列第11，而不良贷款余额全国第5高；河南、河北、湖北、湖南经济总量全国排序靠前，而不良贷款

7、余额相对较少。图表22015年末商业银行不良贷款余额地区分布情况（单位：亿元、%）180012%160010%140012008%10006%8006004%4002%20000%浙广江山福四辽内上北安湖陕河山天湖云河江广重贵吉黑甘新青宁海西江东苏东建川宁蒙海京徽北西南西津南南北西西庆州林龙肃疆海夏南藏古江不良贷款余额地区GDP占全国比重数据来源：Wind资讯、新世纪评级整理计算与2011年末相比，2015年末，我国商业银行不良贷款余额增加9644.0亿元，除西藏外，其他地区的商业银行不良贷款余额均有所增加。具体来讲，浙江、山

8、东、江苏、福建、广东、内蒙古和四川7个地区的不良贷款增加明显，合计增加2/104731.0亿元，占全国商业银行不良贷款增加额的49.06%；甘肃、新疆、宁夏、青海和海南5个地区不良贷款增加较少，合计仅增加178.3亿元。图表32015年末各地区商业银行不良贷款余额较2011年