干货--融资租赁融资模式概论.doc

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2、的租赁。资产的所有权最终可以转移，也可以不转移。融资租赁和传统租赁一个本质的区别就是：传统租赁以承租人租赁使用物件的时间计算租金，而融资租赁以承租人占用融资成本的时间来计算租金。二、主要特点融资租赁的主要特点是：由于租赁物件的所有权只是出租人为了控制承租人偿还租金的风险而采取的一种形式所有权，在合同结束时最终有可能转移给承租人，因此租赁物件的购买由承租人选择，维修保养也由承租人负责，出租人只提供金融服务。租金的计算原则是：出租人以租赁物件的购买价格为基础，按承租人占用出租人资金的时间为计算依据，根据双方商定的利率

3、计算租金。它实质是依附于传统租赁上的金融交易，是一种特殊的金融工具。它和贸易结合起来，因此必须是两个合同三方当事人才能完成整个交易。这也是融资租赁不同于分期付款和举债信用（只涉及一般性双方关系）的一个重要区别。融资租赁是市场经济发展到一定阶段而产生的一种适应性较强的融资方式，是集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业。设备落后，技术水平低下是中小企业存在的普遍现象。面对日益激烈的市场竞争，对其进行更新和改造刻不容缓。这无疑需要大笔资金，以中小企业目前的经济地位，完全依靠银行信贷或上市融资，既不可能，也不现

4、实。在这种情形下，简便快捷、信用要求较低的融资租赁不失为解决这一难题的有效补充方式。三、实务运作（一）办理融资租赁业务的程序1.中小企业决定采用租赁方式筹取某项设备时，首先需取得租赁公司的融资条件和租赁费等资料，并加以比较，从而择优选定。2.办理租赁委托和资信审查企业选定租赁公司后，便可向其提出申请，办理委托。3.选择设备选择设备的方法有：由企业委托租赁公司选择设备，商定价格；由企业先同设备供应商签订购买合同，然后将合同转给租赁公司，由租赁公司付款；经租赁公司指定，由企业代其订购设备，代其付款，并由租赁公司偿付贷

5、款；由租赁公司和承租企业协商洽购设备等。4.签订购货协议购货合同应由承租人、出租人和供应商三者参加签订。委托租赁的情况下，由租赁公司向制造厂商订购，并签订订货合同，同时由承租人副签。5.签订租赁合同租赁合同由承租企业与租赁公司签订，是租赁业务的重要法律文件。融资租赁合同的内容可分为一般条款和特殊条款两部分。6.申办融资租赁合同公证融资租赁可申办融资租赁合同公证。融资租赁合同公证由当事人约定地或合同签订地的公证处管辖。当事人申办融资租赁合同公证应当填写公证申请表，并提交相关材料。7.租赁物件交货制造厂商将租赁公司订

6、购的设备到期直接拨交给承租人，并同时通知租赁公司。更多金融业资讯，案例、法规、分析、创新、PE/VC、IPO、三板、并购重组、银行、债市、信托、项目融资、资产管理、资产证劵化、风险管控、基金管理、小贷、典当、担保、保险、互联网金融、行业知识等，学习、交流，尽在《中国资本联盟》平台微信公众账号：CACNORG。让我们以诚携手共进，缔造中国金融未来。（投稿、商务合作、发送邮箱：cacnorg163@.com）8.办理验货与投保承租人收到制造厂商交来的设备后，即进行安装并运转试验。租赁公司根据验收情况向厂商支付设备价款

7、，并开始计算租赁日期，计收租赁费用。同时租赁公司根据租赁物件的价值向保险公司投保，签订保险合同，并支付保险费。9.支付租金承租企业按合同规定的租金数额、支付方式，向租赁公司分期交纳租金。租金根据租赁对象的不同以及双方承担的义务和费用情况来确定。10.维修保养承租人可与供应租赁物件的制造厂商或其他有关供货人签订维修保养合同，并支付有关费用。11.税金缴纳租赁公司与承租人根据租赁合同的规定，各自向税务机构缴纳应负担的税收。12.租赁期满处理设备融资租赁合同期满时，承租企业应按照租赁合同的规定，实行退租、续租或留购。在

8、融资租赁中，租赁期满的设备一般以象征价格（一般是残值价）卖给承租企业或无偿转给承租企业，也可以以低廉租金续租。（二）融资租赁中的项目评估融资租赁如同投资一样，需要考虑效率和风险。为了取得利益，降低风险可能带来的损失，出租人和承租人都要对项目整体的现状和未来进行全方位、多层次、多变量的科学评估。1.项目评估的主要步骤（1）双向选择的合作伙伴在租赁项目立项初期，企业应与多家租