企业所得税汇算清缴申报系统.doc

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1、2016年度查账征收企业所得税汇算清缴操作指引适用范围：企业所得税由地税管辖，征收方式为查账征收的企业。特别提示：1.企业在客户端只能提交一次，如需修改已上传的数据必须到主管税务机关上门更正，上门更正申报不可打印申报表；2.企业在上传数据前可随时查询和打印申报数据，一旦数据上传后，企业端将不能进入申报表，无法再进行查询和打印操作；3.属于总分机构纳税的，总机构必须先进行申报后，分支机构才能进行申报；4.企业端取消下载上传数据的功能；5.以下操作在测试环境下进行，请以实际为准。一、登录北京互联网地税局后，选择“税费

2、申报（原纳税申报）”二、选择“申报”下的“企业所得税申报”2016年度查账征收企业所得税汇算清缴操作指引三、选择“年度汇算清缴申报”下的“企业所得税汇算清缴年度申报表(A类)”2016年度查账征收企业所得税汇算清缴操作指引1.企业所得税由国税部门管辖，或者地税部门未核定企业所得税信息的出现如下提示信息，请与主管税务机关核实确认：2.存在季度未申报的出现如下提示信息，请到主管税务机关进行季度补报后再进行年度申报：3.如果企业所得税征收方式为核定征收出现如下提示信息：2016年度查账征收企业所得税汇算清缴操作指引4.

3、企业客户端只能提交一次，申报数据上传成功后，企业端将不能进入申报表，如需修改上传数据必须到税务机关上门更正。否则，出现如下提示信息：四、进入客户端年度申报系统（一）填写基础信息：逐项如实填写完成后，点击“下一步”按钮特别提示：1.“102注册资本”、“105资产总额”两项的填写单位为“万元”2016年度查账征收企业所得税汇算清缴操作指引，为避免填写错误，系统设置提示功能。2.“104从业人数”、“105资产总额”、“107从事国家限制和禁止行业”三项指标为判定本年度及下年度2至4季度是否符合小型微利企业的条件。2

4、016年度查账征收企业所得税汇算清缴操作指引（二）勾选填报表单：灰色为必填表（已勾选），勾选完成后点击“开始填报”按钮。2016年度查账征收企业所得税汇算清缴操作指引特别提示：增加特殊性税务处理、研发费加计扣除等表单2016年度查账征收企业所得税汇算清缴操作指引特别提示：1.研发费加计扣除：年报除填写A表外，还必须填报《研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》。此外，还必须进行“减免税备案”和“附报资料”申报。2.企业特殊性税务处理：年报除填写A表外，还必须填报相应的《非货币性资产投资递延纳税调整明细表》、《居

5、民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表》、《企业重组所得税特殊性税务处理报告表》。此外，还必须进行“附报资料”申报。2016年度查账征收企业所得税汇算清缴操作指引（三）常见问题（实时更新）将企业咨询频率高的热点问题汇总分为：“通用类”、“系统类”、“功能类”和“填报类”。请详细阅读，内容实时更新。2016年度查账征收企业所得税汇算清缴操作指引（四）表单分为：功能按钮、导航栏和表单区三部分。1.功能按钮：“保存”只是将填报的数据保存在本地，并不上传到服务器；“删除”只是删除本地数据，不能删除服务器的数据；“清除

6、”只是清除界面上的数据，存储在本地的数据和服务器上的数据都不变。2.导航栏：灰色项为当前选中表单；带三角剪头的为主表，点击后可展开显示附表。3.表单区（主要填写区域）：手动填写部分的单元格底色为白色；屏蔽部分的单元格底色为土黄色；自动计算部分的单元格底色为淡绿色。特别提示：1.年报表的总体结构分为四层，“淡绿色”底色单元格根据表间逻辑关系自动计算，因此必须从最底层表单填起。2016年度查账征收企业所得税汇算清缴操作指引2.点击单元格时，下方业务提示区域会给予相应提示，说明要填写的内容。A《企业所得税弥补亏损明细表

7、》的取数规则：以前年度数据取自2015年度申报表中的A表；2015年度申报表中A表为空的，自2014年度申报表中的A表取数。2016年度查账征收企业所得税汇算清缴操作指引（五）每张表单填写完成后，必须作“表内审核”，至出现提示信息“数据审核通过！”2016年度查账征收企业所得税汇算清缴操作指引（六）所有表单均通过表内审核的，进行“全表审核”，至出现提示信息“数据审核通过！”2016年度查账征收企业所得税汇算清缴操作指引审核不通过的，弹出错误提示语：2016年度查账征收企业所得税汇算清缴操作指引点击“确定”按钮后，

8、查看“审核结果”，按照提示信息修改申报数据直至审核通过为止。（七）打印与导出数据特别提示：1.必须审核通过后才能进行打印操作；2.数据上传后将无法进行打印操作，只能下载电子版申报表手工填写；2016年度查账征收企业所得税汇算清缴操作指引3.选择“全表打印”的同时系统将申报表导出Excel版，文件名“企业所得税年报报表”。出现如下提示信息，点击“是”2016年度查账征收企业