基层央行内审工作信息化的制约因素及应对策略-论文.pdf

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1、河北金融2013／07基层央行内审工作信息化的制约因素及应对策略李凤民(中国人民银行唐山市中心支行，河北唐山063000)摘要：业务系统普及化和管理手段网络化使基层人民银行成为信息化程度较高的行业，同时风险也在升级。然而由于种种原因造成履行监控风险、确保规范职能的内审部门功能未能与时俱进，严重影响其作用的发挥。本文试图从信息化对内审工作的影响和目前存在的制约因素等方面加以分析，并提出了相应的对策建议。关键词：内审信息化；制约监督；分析中图分类号：F830．31文献标识码：A文章编号：1006—6373(2013)07—0040

2、—03近年来，人民银行信息化建设发展迅速，使得计，人民银行基层行，在用的业务系统多达一百多我国中央银行成为信息化水平较高的行业，各类系个，基本涵盖了货币发行、调查统计、货币信贷、统程序广泛应用，网络结构也变得越来越复杂，各支付结算、账户管理、国际收支、外汇管理等各个类IT设备种类和数量不断增加，业务处理基本上领域，而且还在迅速普及。基本形成了高效、规范实现了操作上的电子化和介质存储的无纸化。信息的金融业务处理信息化及管理网络化。业务及管理化建设的步伐加快和运行模式的日趋复杂，在带来系统的广泛运用，在提高央行管理水平、完善服务便

3、捷高效等正能量的同时，一定意义上意味着安全功能的同时，也潜在着较大的安全和技术风险，迫风险相对集中、相对隐蔽、相对复杂，任何层面操切需要内审部门运用信息技术全面了解系统的运行作的失误、管理的疏漏都可能带来安全威胁。所状况，捕捉其在经济性、效率性、效果性方面的正以，如何利用更加先进的信息技术手段来检查设负信息，为进一步提高系统运行的安全性提出有价备、使用更加安全高效的程序收集数据、采用更加值的审计意见。科学规范的模块分析提供审计建议，已经成为审计(二)强化内部控制管理的需要人员面临的紧要课题。人民银行管理方式和办公手段的变化也带

4、来了一、信息化发展对基层央行内部审计工作的内部控制要求的变化。原有手工处理环境下的风险影响相对明了、直观，然而在信息化环境下增加的风险作为履行检查监督、咨询确认、服务治理职能却更加隐蔽、更加抽象。这在一定意义上就决定了的人民银行内审部门，与其他业务办理和管理部门运用传统审计手段查寻系统化、网络化覆盖下风险是紧密相连的有机整体。随着人民银行业务信息化隐患，难免束手无策。以落后的内审手段审理先进的高速发展，顺应时代步伐，在审计内容、程序、的业务系统，无法对业务系统运行的可靠性、保密方法、手段等方面创新发展，增加科技含量，实现性、连

5、续性、完整性、风险性作出准确的评估，内转型升级，既是提高工作效能的客观需要，更是风部审计作用发挥自然会打折扣。另外，就《内控风险防范的必然选择。险点和规章制度汇编》所收集的一千多个业务风险(一)业务及管理电算普及化的需要点而言，审计人员不借助计算机技术手段，单单使近年来，伴随全球信息化步伐的加快，人民银用传统的审计技术，即使投入了相当的人力物力也行业务信息化建设已经跃上了一个新台阶。据统不容易抓住重点，切中要害，很难在有限的审计时收稿日期：2013—05—29作者简介：李凤民(1966一)，男，河北唐山人，大学本科，经济师，供

6、职于中国人民银行唐山市中心支行。河北金融2013／07间内查深查透，且极易事倍功半。已避重就轻，仅对业务系统的运行环境、操作控(三)审计范围和内容变化的需要制、制度建设与管理等方面进行审计，对业务系统随着中央银行内部审计转型与发展规划的落自身的可靠性、可行性审计这一关键环节却无能实，审计的重点将由传统意义上的查错纠弊逐步转为力；四是审计人员未能参与业务系统培训与运向以风险为导向的绩效审计、经济责任审计。这种用。各个业务系统在培训推广时，内审人员很少新的理念和趋向，对于信息系统投入运营成本高与有机会参加，相应的制度及培训资料难以

7、获取。低、风险大与小、管理控制到位与缺失的考量，都将在审计过程中对关键的风险控制点把握不准，达成为新的评估内容被纳入审计监督的范围，而且对不到预期目的。系统运行的状况、产生的效益、生命周期。也将作(三)审计人才结构与信息化水平脱节为审计的内容。在信息化环境下，内审人员要想在作业中灵活(四)提高审计工作效率的需要自如、左右逢源，必须成为通晓现代审计理论与实传统的劳动密集型审计技术和作业方式，耗时务，计算机技术及业务知识的复合型专业人才。目费力，无法摆脱长期存在的审计力量和审计任务不前基层央行内审人员，虽具有一定的内审工作经相匹配

8、的突出矛盾。而计算机技术在内审工作中的验和业务部门的专业知识，对计算机知识的掌握运用，介质的无纸化、数据的集中化、传输的网络十分有限。多数人员仅停留在对WORD、EXCEL化、分析的模块化，使功率提高几倍、几十倍完全等基本办公自动化的应用上，极少涉及更深层次成为可能。随着联网