企业模拟沙盘_经营之本教材.ppt

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1、商战特训营课程课程背景1986年在丹麦完成第一版研发，并陆续在丹麦、英国、法国、美国、波兰、澳大利亚等国实施，2002年完成第四版研发，并进行汉化后引入国内：•2002年引入•2004年引入（战略类）课程；（执行类）课程。课程目标*加强对经营本质的认识，提升运营企业的能力；*建立财务沟通平台，一切用数字说话；*掌握企业经营实用的工具和方法。*培养商业逻辑，理解经营决策依据，提升执行力；时间安排上午:8:308:30—9:509:50---10:0010:00---12:0012:30---13:30下午:13:30---15:3015:30--

2、-15:4015:40---17:30开始在体验中学习休息在体验中学习午餐、休息在体验中学习休息在体验中学习Let’sgo!机遇与挑战你们即将接手一家公司的运营管理，在进入你的办公室，开始施展你的运营才能之前，你有机会向公司董事会提出你最关心的问题，你准备问什么？查报表/看公司税金利息折现费用设备折旧营销费用设备维护费厂房租金理行费政用管训人费员用培理人费员用管额外收支搭班子CEO生产总监市场总监财务总监人力资源总监现在开始动手：将沙盘与资产负债表对应起来。起点今年不考虑任务清单手工生产线自动生产线检测线（6

3、格）检测线（4格）检测线（2格）价格5M10M10M10M5M安装周期1Q1Q1Q1Q1Q残值1M2M2M2M1M维护费用1M1M1M1M1M效率1/Q2/Q6/Q4/Q2/QAB原料成本2M4M制造成本1M1M检测成本1M1M成本总计4M6M甲乙丙购买28M10M10M租金4M/年2M/年2M/年12M6M/年产品研发/年初做国际市场2M1M/年市场培育/年初做直接成本生产线和检测线产品B生产厂房课程规则订单招聘费用，时间操作生产线类型生产产品类型A黑色技工1M，1季度手工线AA白色技师＊3M，1季度手工线+自动线AA+B黑色技工3M，1季度

4、手工线A,BA+B白色技师＊5M，1季度手工线+自动线A,B费用周期技能培训1M1季产品培训1M1季待岗1M/季辞退1M每个季度1M课程规则生产班组＊白色技师操作手工线每季度多支付１Ｍ的待岗费用管理（每班组）培训（每班组）行政管理费贷款20M的倍数利率10%贷款期最短一年没有按时交货该订单总价打折10%到年底仍未交货收回订单,罚订单总价10%余额等值折旧法1/3/年凡当年建成的生产线均要折旧税金税金1/3课程规则贷款及利息市场营销费每张订单2M折旧1:812.5%折现折现费用客户订单关帐96643216798010128144231242816

5、61051470080802046167147销售损益表（Profit&loss）———企业的“录像”反应企业收入与成本之间的关系及期间财富的变化毛利折旧前利润利息前利润税前利润直接成本综合费用折旧利息税金净利润固定资产流动资产机器成品在制品原材料应收款现金资产的形式借贷权益资产的来源资产土地=负债+权益企业的“快照”资产负债表(BalanceSheet)———反映企业期末的财务状况我们用什么指标评价管理团队的经营能力？ROA=总资产资产回报率(ROA)-----企业对所投入资本的回报能力利息前利润优胜团队评选标准：第2年--第5年平均ROA最

6、高！对运营过程的几点提示：•发挥团队的作用，重视集体的配合；•避免操作性失误，管理好时间；•真正进入情景和角色，诚信原则，收获会更大；•教师的角色：股东、客户、银行、政府。杜邦金字塔测算资产回报率（ROA）9696.1？915664494298105242335327.514714711302010价格：大约：6M/单位价格：大约：11M/单位数量年：2345345？B产品/国际市场？？市场预测一？A产品/本地市场？？讨论内部改进计划小组讨论：如何提升公司的ROA?准备开始第二年运营注意!第二年关帐时间：12:05继续努力下午好!毛利税金你怎样

7、解释亏损？损益表销售直接成本综合费用折旧利息土地机器成品在制品原材料应收款现金借贷-长期借贷-短期借贷-应付税权益-股东资本-利润留存-本年净利润资产负债表折旧前利润利息前利润税前利润净利润原费金额销量变动成本总成本(固定+变动)总收入盈亏平衡点盈利亏损管理费用市场投入机器折旧银行利息人工材用料124销售额平衡点价格销售量平衡点做价格更高的产品降低变动成本3固定成本房研屋究租开金发降低固定成本增加销售量利润是怎么来的？准备开始第三年运营注意!第三年关帐时间：2:03保本销售额毛利率盈亏平衡点：在这一点上，主营业务盈亏平衡。保本销售额：综合费用+

8、折旧保本销售额测算举例综合费用+折旧毛利率保本销售额=综合费用16M+折旧7M=23M毛利率=毛利32M/销售额96M=0.33保本销售额=以第一年为