借款财务报销规定和流程(初稿).doc

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1、河南省长城门业有限公司批准人审核人文件编号CCMYCW003起草部门/人财务部生效日期2013．08．26文件名称财务报销付款、借款制度（初稿）版本/修改1/0页次8/8第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司资金管理，提高公司资金利用率，减少资金占用，特制定本制度；第二条报销管理原则1.预算原则：凡成本、费用支出项目均需事先由各部门编制预算经董事长批准后才可支出；没有董事长批准的预算，无预算未经董事长批准或董事长授权批准人批准不得支出。2.按权限审批原则：各项成本、费用支出由审批人在核定权限内审批。超越权限的审批为无效审批。对审批人超越权限审批的项目，经办人不得受理，并及时上报。（

2、公司各项成本、费用支出审批权限见第三节）。3.即时清结原则：凡借用公款者，前帐不清、后款不借。对延期还款者，财务可直接在借款人当月工资中扣回，个人借款按日收取1％滞纳金。4.手续完整原则：报销必须有经办人、部门主管与财务审核人及审批人的亲笔签名，并与预留签名一致，财务不得受理手续不全的报销……5.预算外支出申请人要提出理由，必须由董事长特批才可支出。第三条本规定适用公司全体员工。第二部分财务报销付款、借款类别和报销审批权限第四条财务报销付款、借款（含与此相关的借款）类别有：1.采购生产用材料、生产用设备、配件付款及预付款借款2.采购固定资产和低值易耗品付款及预付款借款3.采购广宣品（图册等）

3、和促销品付款及预付款借款4.基建和维修费付款及预付款借款5.业务招待费6.差旅费7.手机话费8.公司车辆费，包括油费、维修保养和停车9.员工车辆补助费用，包括折旧、油费、维修保养和停车10.市内交通费11.培训费付款及预付款借款12.招聘费付款13.会议费付款及预付款借款，包括年会、庆典、晚会等14.员工工薪福利及奖励15.水电费16.固定电话费17.税费18.社会保障费19.律师费20.工伤事故开支付款及借款21.管理咨询费付款及预付款借款22.物流运输费河南省长城门业有限公司批准人审核人文件编号CCMYCW003起草部门/人财务部生效日期2013．08．26文件名称财务报销付款、借款制度

4、（初稿）版本/修改1/0页次8/81.媒体广告费付款及预付款借款2.经销商店面装修支持费3.经销商广告支持费4.经销商促销支持费5.经销商返利6.直营店面租金7.直营店面装修费8.客服费用，包括质量和延期赔付第五条报销审批权限一、采购生产用材料、生产用设备、配件、运费、装卸费付款　审批权限审批项目经办人一级部门经理财务部总经理董事长生产用材料、生产用设备、配件、相关运费、装卸费，单笔交易额不超过2万元（含2万元）制单审核审核批准生产用材料、生产用设备、配件相关运费、装卸费、单笔交易额超过2万元以上的制单审核审核审核批准二、采购生产用材料、生产用设备、配件预付款借款　审批权限审批项目经办人一级

5、部门经理总经理董事长借款金额单笔小于100万元制单审核批准——借款金额单笔大于100万元制单审核复核批准三、生产、供应出差差旅费借款、工伤事故借款　审批权限审批项目经办人一级部门经理总经理董事长生产、供应差旅费借款金额2000元以内制单审核批准——工伤事故借款5000元以内；制单审核批准——生产、供应差旅费借款金额2000元以上，工伤事故借款5000元以上；制单审核复核批准四、物流部销售运费的报销付款审批　审批权限审批项目经办人一级部门经理财务部董事长物流部销售运费的报销付款审批制单审核审核批准五、非生产性的费用报销付款、借款审批　审批权限审批项目经办人一级部门经理财务部董事长2-5、7-2

6、1、23-30项费用制单审核审核批准河南省长城门业有限公司批准人审核人文件编号CCMYCW003起草部门/人财务部生效日期2013．08．26文件名称财务报销付款、借款制度（初稿）版本/修改1/0页次8/8第三部分报销管理规定第六条费用报销管理的一般规定一、对原始票据的要求：1.所有票据必须是合法的正式发票或收据（加盖公章），白条不予报销；具体要求如下：1)外购生产用材料、生产用设备、配件，一般情况开增值税发票，特殊情况也可开收据；2)外购汽油、柴油开增值税发票；3)购办公用品，低值易耗品定点采购必须开税务部门统一监制的发票，零星采购也可开收据；4)购买广宣品、促销品一般情况开税务部门统一监

7、制的发票，特殊情况也可开收据；2.不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记帐联不能作报销单据。公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销；3.从外部取得的票据，单位名称必须是全称，不得简化，否则不予报销。4.报销票据须内容真实、填写完整，内容包括日期、品名规格、单位、数量、单价、数字明晰、盖章清楚，数量、单价的乘积要和金额相符，金额的大小写须一致，多联式票据须一次复写，上下联要一致。办公用品、日用品、材料等须附