审批权限流程.doc

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1、成都中金明泰集团股份有限公司审批权限流程一、集团财务部财务审批流程：（一）费用报销及付款审批流程1、费用报销类经办人填制单据（费用报销单）—会计审核—财务主管审核—财务副总审批—集团总裁审批2、资金调拨类会计填制单据（请款单）—财务主管审核—财务副总审批—集团总裁审批3、退票重付类出纳填制单据（请款单）—会计审核—财务主管审核4、收款业务类出纳填制单据（收据）—会计审核—财务主管审核5、付息业务类会计填制单据（收据）—财务主管审核—财务副总审批6、代扣代缴类（税金、社保等）会计填制单据（请款单）—

2、财务主管审核—财务副总审批7、备用金取现类出纳填制单据（请款单）—会计审核—财务主管审核—财务副总审批（二）电子账务审批流程1、用友电子账套出纳或库管填制电子单据—会计制作电子凭证—财务主管审核电子凭证会计生成报表—财务主管审核—财务副总审批—报送集团总裁—报送集团董事长2、网上银行转账出纳填制电子单据—会计审核—财务主管复核—财务副总审批（100万或以上）（三）支票使用审批流程出纳进行支票使用登记（存根/现金支票使用登记薄/转账支票使用登记薄）—财务主管审核—财务副总审批（四）资金余额表审批流程

3、（日报/每日17:30前报）出纳出具资金余额表—会计审核—财务主管审核—报送财务副总—报送集团总裁(五)进销存表审批流程(周报/每周五13:00前报)库管出具进销存表—造价合约部门负责人审核—会计审核—财务主管审核—报送财务副总—报送集团总裁（六）集团经营情况表审批流程（周报/每周五13:00前报)会计出具经营情况表—财务主管审核—财务副总审批—报送集团总裁（七）预算表审批流程1、月预算表（每月15日17:30前完成）各部门内业填制下月预计数及本月执行数—部门负责人审核—子公司负责人审批—造价合约

4、部门负责人审核并汇总—会计审核—财务主管审核—财务副总审批—集团总裁审批—集团董事长审批并下发执行2、年预算表（每年12月15日17:30前完成）各部门负责人填制下年预计数及本年执行数—子公司负责人审批—造价合约部门负责人审核并汇总—会计审核—财务主管审核—财务副总审批—集团总裁审批—集团董事长审批并下发执行（八）票据使用审批流程1、先收款后开票经办人填制“已收款开票申请单”—出纳审核—会计审核，进行《票据使用登记薄》登记—财务主管审核—会计开具发票2、先开票后收款经办人填制“未收款开票申请单”—

5、经办部门负责人审核—子公司负责人审核—出纳审核—会计审核，进行《票据使用登记薄》登记—财务主管审核—会计开具发票—经办部门签收并填写《应收款登记表》—经办部门收到款项—财务部注销该笔款项在应收款的登记（九）应收款项审批流程会计提交《应收款项明细表》（每季度次月15日前）—财务主管审核—造价合约部门负责人审核－报送财务副总—报送集团总裁—报送集团董事长—下发相关部门催收二、集团其他部门及子公司费用报销及付款审批流程：（一）预算内费用报销及付款审批流程1、费用报销类（现金）经办人填制单据（费用报销单）

6、—经办部门负责人审核—子公司负责人审核—会计审核—财务主管审核—财务副总审批—集团总裁审批2、费用支付类（银行转账）经办人持合同、发票等附件填制单据（请款单或支付审批单）—经办部门负责人审核—子公司负责人审批—造价合约部门负责人审核—会计审核—财务主管审核—财务副总审批—集团总裁审批（二）预算外费用报销及付款审批流程1、费用报销类（现金）经办人填制单据（费用报销单/注明预算外）—经办部门负责人审核—子公司负责人审批—会计审核—财务主管审核—财务副总审批—集团总裁审批—集团董事长审批2、费用支付类（

7、银行转账）经办人持合同、发票等附件填制单据（支付审批单/注明预算外）—经办部门负责人审核—子公司负责人审批—造价合约部门负责人审核—会计审核—财务主管审核—财务副总审批—集团总裁审批—集团董事长审批三、集团文件会签审批流程：经办人填制单据（文件会签表）—综合部给文件会签表编号并登记---经办部门负责人审核—子公司负责人审批—造价合约部门负责人审核—财务主管审核—综合管理部门负责人审核—财务副总审批—集团总裁审批—集团董事长审批—综合部排版、校对、印制、分发----督办--登记、归档三、集团章证照使

8、用审批流程：经办人进行章证照使用登记（公章使用登记簿/法人章使用登记簿/财务章使用登记簿/证照使用登记簿）—经办部门负责人审核—子公司负责人审批—集团副总审批—重要文件复印留档