财务报销制度及报销流程(修改).doc

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1、财务报销制度及报销流程第一部分总则　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制各项费用支出，根据公司颁布的“财务管理细则”，特制定本制度。　　第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明有关借款及各项支出的财务报销制度和报销流程。　　第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借款管理制度及借款流程　　第四条借款管理　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。　　(二)其他临时借款，如业务费、周转金等

2、，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。　　(三)一次借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账：借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。10　　(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。　　第五条借款流程　　(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。　　(二)审批流程：部门总监审核签字→公司分管领导批准→财务总监复核。　　(三)财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理借款。第三部分日常费用报销制度及流程　　第六条日常费用主要包

3、括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的支出原则上不得超出预算或历史平均水平。　　第七条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据，非正式票据不得作为报销凭据。（二）购货发票应与实际购买货物名称、日期、数量、金额相一致，不得涂改。10(二)填写报销单应根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写；注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。　　第八条差旅费报销制度及流程。　（一）费用标准见《关于差旅费报销的有关规定》。(二）费用标准的补充说明：　　1.

4、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准限额的，不予补偿；超出住宿标准限额部分由员工自行承担。　　2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间至返宁时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3.伙食补贴标准，依据实际出差天数结算。4.出差地市内交通费，乘坐公共交通凭票据报销（公共交通票据不得连号，不得用其他票据替代）。　　5.宴请客户需由总裁(总经理)批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。　　6.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿

5、及交通工具的不予报销相关费用。10　　（三）报销流程　　1.出差申请：出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请表由部门负责人（总监）审核、分管领导批准。　　2.借支差旅费：出差人员持审批后的《出差申请表》，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。　　3.差旅费报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜。根据差旅费实际费用填写《差旅费报销单》、《付款单》，由部门总监审核，分管领导批准。　　4.出差人员持审批后的《差旅费报销单》和《付款单》到财务部门办理报销手续。　　第九条市内交通费报销

6、制度及流程　　(一)费用标准：（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车;（2）市内因公乘坐公共交通的费用应持有相应票据报销。　　(二)报销流程　　1.员工将实际因公乘坐的公共交通车票，粘贴于费用报销粘贴联上（公共交通车票上应注明日期，按次粘贴，不得有连号，不得用其它票据代替），按规定填好《付款单》。10　　2.审批：按日常费用审批程序审批。　　3.员工持审批后的报销单到财务部办理报销手续。　　第十条办公用品、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定：1.为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政人事部门统一管理，集中购置,并指定专人负责。2.各部门指定专人

7、按季度编制耗用计划，经分管领导审核批准后报行政人事部门按计划购买发放。3.对价值较大的低值易耗品，需填写办公耗材领用单,经部门负责人审批后领用,并实行交旧领新（如：计算机配件、打印机墨盒、硒鼓等），并由行政人事部门管理人员现场监换，废旧配件由行政人事部门管理人员统一处理。　　（二）报销流程　　1．购置申请:公司行政人事部门每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。　　2．报销程序：报销人先填写费用报销单（附入库单），按日常费用审批程序报批；审批后的报销单及正式发票（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流