灵丘县国营圃决算说明.doc

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1、灵丘县国营苗圃决算说明一、部门（单位）情况（一）基本情况。1．主要职能：育苗育种，为全县林业事业培育优良品种。2．机构情况：县国营苗圃创建于1958年，隶属于县林业局，为事业差补单位。3．人员情况：2017年全圃在职人员12人，去年在职人员12人，人员无变化。（二）当年取得的主要事业成效。概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。2017年全圃育苗事业在上年的基础上又有新发展，主要成绩是：科学育苗力度不断加大；同时完成了国家级省级林木良种补贴项目和青枣大果榛试验项目；公园绿化和管护工作再上台阶；其它各项工作

2、也得到全面发展。二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况。包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。本单位2017年收入、支出预算数977159.62元。2016年年收入、支出预算1094697元。本年比去年预算减少了117537.38元；主要是因为职工的养老金及职业年金统筹金未到位。（二）收入支出预算执行情况。当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)本年支出预算

3、数比年初预算减少主要是因为职工的养老金及职业年金统筹金未到位。1．收入支出与预算对比分析。（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。2016年决算数比预算数减少的原因年初预算里预算了人员全年工资,而本年决算里除了支付人员工资还有职工的养老金及职业年金统筹金未到位。因此决算时的收支数额要比年初预算时的数额小一些。（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。2．收入支出结构分析。（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别

4、制作饼状图）。本圃本年度的收入支出有职工的工资，年度决算中的收入即：人员工资977159.62元，利息6113.13元。支出人员工资977159.62元。（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。3．支出按经济分类科目分析。（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。（3）培训费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图

5、）。（4）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。4.财政拨款收入、支出分析。分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。财政拔款是职工工资977159.62元。（三）年末结转和结余情况。1．分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。政府性基金财拔征地补偿建房款结余1625322元。2．分单位结转和结余情况。3．结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。（四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施

6、。三、资产负债情况分析年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。我圃2017年固定资产数额1884570.73元，上一年固定资产数额为1972239.73元。本年度比2016年减少的的原因是财政部第35号、36号令（行政单位国有资产管理暂行办法、事业单位国有管理暂行办法）［2006.5.30］的规定清理了部分由于年久失修，不能使用的固定资产造成的。（一）资产负债结构情况。对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可

7、用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。（二）资产负债对比分析。计算资产负债率，可进行连续年度的对比，分析部门资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。四、本年度部门决算等财务工作开展情况（一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。（二）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。（三）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。注：收入支出预算执行情况分析可参考部门

8、决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。本单位政府基金结余是因为建房手续迟迟不能审批，导致不能及时支付。建议财政部门多多加强业务指导。附：行政事业单位财务分析指标一、行政单位财务分析指标1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算