2012年部门决算编报注意事项

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1、2012年部门决算编审注意事项一、报送时间：2013年1月1日至1月5日二、报送流程：1、预算单位与各业务科室核对指标，和国库科核对本年累计支付数2、预算单位到财政局对口业务股室报送数据；3、经业务科室审核无误后，向国库报送电子数据，附各单位决算填报说明（含文件依据、凭证、账簿等复印件）。三、部门决算软件和参数1、软件下载地址：晋城城区财政QQ群、2群共享，群号100875130、197394973。2、软件和参数安装：双击“2012年度部门决算报表软件”文件夹下“Setup”安装软件。软件安装后提示“是否安装参数”时选择安装。3、

2、更新参数：①在群共享下载“参数.jio”数据文件。②打开部门决算软件，在默认打开的“数据录入”界面点击“关闭”进入一级菜单。③点击“高级”菜单将“显示所有扩展功能”前面勾选。④点击“装入”，在“数据装入向导”界面选择“参数.jio”数据文件。然后点“下一步”。在装入目标位置选择“装入当前任务”，提示“继续装入将覆盖报表参数要继续吗”？选择“是”。94、数据填报：在数据录入界面选择“封面代码”，点“新增”后开始进行数据录入。5、重要提示：公式报错以F开头的为自加公式，请核实公式的正确性和合理性，如有误请及时与国库科联系。四、填报总体要

3、求1、提高数据真实性，做到账表数据一致。同时要重视“三公经费”和财政财务决算公开工作。2、上年数据和今年数据的衔接。包括“结余”、“资产负债表”、“资产情况表”等。年初结余调整事项需在填报说明中说明。3、不能出现逻辑性公式错误。核实性错误请认真核实，如是实际情况请在右键出错说明编辑中详细说明原因，不能简单的写“实际情况如此”、“历史遗留问题”等。并将有说服力的文件依据、记账凭证、账簿等复印件与填报说明一并装订。4、所有“其它”项目均不能填写，特殊情况的请在分析说明中说明具体情况。5、认真写好《填报说明》（群共享有示范）。包括基本情况

4、、财务状况分析、财务会计工作开展情况、事业发展成效、存在的问题及建议以及报表中需要说明的事项等。《填报说明》要上传至软件中最后一表“上报文档”中。五、填报具体要求和常见问题9（一）封面1、单位名称为单位全称，如为一级预算单位，在名称最后加(本级)。2、单位地址要详细完整。3、财政预算代码为部门预算代码，部分单位误填“140502”。4、国民经济行业分类误填（如将共青团、科协等群众团体误选为国家机构）。5、上年代码填写，应为“上年组织机构代码+上年报表类型代码（0）”。（二）收入支出决算表（Z02表）1、“用事业基金弥补收支差额”和“

5、结余分配”与事业单位基金变动表（财决附02表和03表）不对应。2、结余分配提取职工福利基金的比例高于40%且无政策依据。相关规定：《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》（财教〔2012〕32号）：在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定。3、结余分配转入“其他”项金额过大。相关规定：9《事业单位财务规则》第三十条：非财政拨款结余可以按照国家有关规定提取职工福利基金，剩余部分作为事业基金用于弥补以后年度单位收支差额；国家另有规定的，从其规定。4、事业单位经营亏损动用事业基金弥补且无政策依据。相关规定：《事业单位会计制度》：年度终了

6、，单位应将实现的经营结余全数转入“结余分配”科目，结转后本科目无余额。如为亏损则不结转。（三）收入决算表（Z03表）1、行政单位填报事业单位收入栏目，如行政主管部门填报了“附属单位缴款”栏。相关规定：行政单位财务、会计制度规定，行政单位收入包括拨入经费、预算外资金收入（现已无预算外资金）和其他收入。核实情况，符合政策规定的可调整至“其他收入”反映。2、误填“其他收入”的两个其中项，如有的单位误将利息收入填入“非本级财政拨款”栏。3、“财政专户管理资金”仅包括“管理并核拨给单位的教育收费、彩票发行销售机构业务费等资金”。所以此栏仅教育

7、局有数，其它单位不应填列。（四）支出决算表（Z04表）1、混淆基本支出和项目支出。基本支出：填列单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。项目支出：填列单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。使用支出功能分类科目不规范，如“行政运行”、“9事业运行”等基本支出科目填报“项目支出”栏，或者“一般行政管理事务”等项目支出科目填报了“基本支出”栏。相关规定：政府收支分类科目中支出功能分类科目口径说明。2、行政单位误填事业单位支出栏目，如行政主管部门误填“对附属单位补助支出”栏。相关规定：行

8、政单位会计制度规定，行政单位支出核算科目为经费支出（明细为基本支出和项目支出）、拨出经费（按核定预算拨付所属单位预算资金）和结转自筹基建。3、收回以前年度支出直接冲减当年支出，以至支出出现负数。相关规定：《行政单位会计制度》第四十条：