境外直接投资部分--银行办理直接投资登记业务操作实务-.pdf

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1、境外直接投资外汇业务银行操作讲解2015年5月目录ó一.法规依据ó二.境内机构境外直接投资业务1.境内机构境外直接投资前期费用登记2.境内机构境外直接投资登记3.境内机构境外直接投资变更登记4.境内机构境外直接投资币种变更登记5.境内机构境外直接投资清算登记ó三.境内居民个人特殊目的公司外汇登记业务1.境内居民个人特殊目的公司外汇（补）登记2.境内居民个人特殊目的公司外汇变更登记3.境内居民个人特殊目的公司外汇注销登记法规依据ó1.《关于外国投资者并购境内企业的规定》（中华人民共和国商务部国务院国有资产监督管理委员会国家税务

2、总局国家工商行政管理总局中国证券监督管理委员会国家外汇管理局令2006年第10号）ó22.《中华人民共和国外汇管理条例》（2008年国务院令第532号）ó3.《国家外汇管理局关于发布<境内机构境外直接投资外汇管理规定>的通知》（汇发[[]2009]30号）ó4.《国家外汇管理局关于境内银行境外直接投资外汇管理有关问题的通知》（汇发[2010]31号）ó5.《国家外汇管理局关于鼓励和引导民间投资健康发展有关外汇管理问题的通知》（汇发[2012]33号）ó6.《国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知》（汇发

3、[2012]59号）ó7.《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发[2014]37号）法规依据ó1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第532号）为了加强外汇管理，促进国际收支平衡，促进国民经济健康发展。第十七条境内机构、境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易，应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。国家规定需要事先经有关主管部门批准或者备案的，应当在外汇登记前办理批准或者备案手续。第三十九条有违反规定将境内外汇转移境外，或者以欺骗手段将境

4、内资本转移境外等逃汇行为的，由外汇管理机关责令限期调回外汇，处逃汇金额30%以下的罚款；情节严重的，处逃汇金额30%以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。第四十七条金融机构有违反规定办理资本项目资金收付的，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务。法规依据ó1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第532号）第四十八条有下列情形之一的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对企业可以处30万元以下的罚款，对个人可以

5、处5万元以下的罚款：（三）未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的；（四）违反外汇账户管理规定的；（五）违反外汇登记管理规定的；第四十九条境内机构违反外汇管理规定的，除依照本条例给予处罚外，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，应当给予处分；对金融机构负有直接责任的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处5万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。法规依据ó2.《关于外国投资者并购境内企业的规定》（中华人民共和国商务部国务院国有资产监督管理委员会国家税务总局国家工商行政管理总局中国证券监督

6、管理委员会国家外汇管理局令2006年第10号）为了规范外国投资者来华投资，实现资源的合理配置，维护公平竞争和国家经济安全。第九条境内公司、企业或自然人以其在境外合法设立或控制的公司名义并购与其有关联关系的境内公司，所设立的外商投资企业不享受外商投资企业待遇。第十一条境内公司、企业或自然人以其在境外合法设立或控制的公司名义并购与其有关联关系的境内的公司，应报商务部审批。当事人不得以外商投资企业境内投资或其他方式规避前述要求。第三节对于特殊目的公司的特别规定。共十二条，包括明确了特殊目的公司境外上市的审批部门，公司上市应具备的条

7、件，外汇登记及资金汇出汇入等规定。法规依据ó3.《国家外汇管理局关于发布<境内机构境外直接投资外汇管理规定>的通知》（汇发[2009]30号）文件共五章二十六条，分别对境外投资前期费用登记及汇出，境外投资登记，投资资金的汇出、汇入、结汇，境外投资联合年检等方面进行规定。同时废止了境外投资资金来源审查、免缴境外投资汇回利润保证金等九个文件。促进了境内机构境外直接投资的健康发展。法规依据ó4.《国家外汇管理局关于鼓励和引导民间投资健康发展有关外汇管理问题的通知》（汇发[[]2012]33号）为进一步贯彻落实《国务院关于鼓励和引导

8、民间投资健康发展的若干意见》，鼓励和引导民间资本境外投资健康发展。一、简化境外直接投资资金汇回管理（投注差可直接汇回，目前已不适用）二、简化境外放款外汇管理放宽境外放款资金来源，允许境内企业使用境内外汇贷款进行境外放款。取消境外放款资金购付汇及汇回入账核准，境内企业开展境外放款业务，经所在