U9V5.0组件化实施方案实例指导_TB-010 预算基础设置.ppt

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1、融合生态共享U9V5.0组件化实施方案实例指导TB-010预算基础设置用友网络科技股份有限公司制造业事业部U9实施支持部肖华2016年9月25日场景描述1应用模式2要点说明3产品方案4yonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.系统实现5Q&A6场景描述1应用模式2要点说明3产品方案4yonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.系统实现5Q&A6场景描述预算管理是指在企业战略目标指引下，通过编制、执行、考评与激励等工作，对企业的存续相关的投资活动、经营活动和财务活动的未来情况进行预期并控制的管理行为及其制度安排。预算是管

2、理方法。预算是资源分配，控制手段和协调方法。和计划的区别：预算和控制联系起来，它是计划工作的终点，也是控制工作的起点；预算是可计量的预期结果促使各级主管人员对自己的工作进行详细、确切的计划；科学的预算和计划之间存在数据的依存关系。全面性。全面预算管理的预算体系包括企业业务预算、资本预算和财务预算，既能反映企业日常经济活动的预算，也能反映企业资本性财务资金筹措和使用的预算。全员性。全面预算管理是一种涉及企业内部权责利关系的制度安排，它不是某一部门的事，而需要上下配合、全员参与全程性。对企业经营活动全过程的控制以及对企业经营活动结果的评奸考核都在全面预算管理中

3、得到体现。目标性。全面预算管理的目标明确，除目标利润外，企业的资本结构、股东权益也得到体现。指令性。全面预算管理由预算委员会负责，预算一经确定，一般不轻易调整。场景描述-全面预算的特点：场景描述1应用模式2要点说明3产品方案4yonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.系统实现5Q&A6应用模式-运营管控型企业集团的预算管理重点重点解决问题预算样表的下发，编制过程中的汇总、平衡，统一的控制及预算考核下属各子公司间业务关联度强协同效益好单一产业经营成员企业特征战略目标导向全程规划、控制集团内部资源配置预算管理目标一切经营活动资源全部纳入预算

4、总部对下属预算控制下发统一样表按总部需求编控预算需求自上而下下发统一样表预算汇总预算上报批复预算控制、预警资金计划控制产品方案集权预算模式应用模式-财务管控型企业集团的预算管理重点重点解决问题信息不对称，子公司是否实现预算目标、是否存在人为的利润操控下属各子公司间业务关联度较低母子公司间关系松散总部为投资型主体成员企业特征基于业绩上的财务控制或几乎没有预算管理目标子公司编制自身的预算预算起点：资本报酬率审定资本预算预算需求对预算产品应用要求程度不高或子公司应用预算产品产品方案分权预算模式重点解决问题预算体系建立、预算的编制汇总和审批、预算绩效评估下属各子公

5、司间业务关联度较低协同效益差跨行业经营集团集团公司统一进行战略管理成员企业特征上述两种模式的优势整合关注战略目标导向和过程控制也关注预算结果预算管理目标子公司按总部预算大纲编制自上而下的编制上级审批才能生效预算的分析考核预算需求自上而下自下而上统一预算体系预算汇总预算分析考核产品方案融合预算模式应用模式-战略控制型企业集团的预算管理重点场景描述1应用模式2要点说明3产品方案4yonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.系统实现5Q&A6要点说明支持当前预算组织与上级预算组织的期间类型和预算日历引用不同，或集团和股份公司属于不同行业预算日历

6、不同；支持预算日历与账簿日历不同；期间冻结和关闭的区别：冻结不能保留执行，可以编制、调整；关闭则都不允许；预算指标与相关维度值的具体组合，称为预算对象；预算指标的计量单位、预算控制方案属性作为预算对象的默认值，在预算对象可改，最终以预算对象的属性有效；预算导航：预算编制指引；要点说明-预算指标栏目说明指标性质发生量指标：如销售额、费用预算；存量指标：如应收账款余额等；计算属性+：向上级指标汇总时为加法运算，如固定资产原值；-：向上级指标汇总时为减法运算，如累计折旧；!：不参与向上级汇总；计量单位数量指标时指定计量单位；预算编制、预算执行时，都将以此计量单位

7、为准。预算控制方案若当前预算指标相关的预算对象需要预算控制，指定预算控制方案，按预算控制方案档定义的控制策略执行控制。上下级汇总是：可以向上级预算对象汇总，如销售收入预算；否：不能向上级预算对象汇总，如单位成本预算；栏目说明数值型是：数值型指标；否：文本型指标；指标类型数值型指标分类：金额：金额指标，必须有币种组合，有预算币种金额和预算本币金额属性，如销售收入；单价：单价指标，必须有币种组合，如单位成本；数量：数量指标，如产量；数值：数值指标，如费用率；要点说明-指标公式U9预算系统中设计到的指标公式有几类：由于设置了指标间的加减关系，自动产生的系统公式；

8、指标公式可设置影响范围，指标公式可立即重算；对末级指标设置公式；执