银行从业资格---公共基础：主要业务课件.ppt

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1、3银行主要业务银行主要业务有三大部分负债业务资产业务中间业务负债业务主要由存款和借款构成存款业务是银行对存款人的负债,是银行主要的资金来源。我国银行存款有人民币存款和外币存款两大类。人民币存款分个人存款、单位存款、同业存款。3.1.1存款业务个人存款业务存款原则“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”。存款规定个人开立账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。1.活期存款活期存款1元起存。※计息起点为元；利息金额算至分位，以下四舍五入；分段计息算至厘位，合计后算至分；按季结息，结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不计复利。※按季度结

2、息，每季月末的20日为结息日，次日付息。※除活期和定期整存整取外，其余6种存款计息规则由银行把握，可用一年360天计，也可实际天数计算。※计息方式分积数计息和逐笔计息。活期存款多用积数计息，整存整取多用逐笔计息。（附例）2.定期存款整存整取最常见。※到期支取按约定利率计算。※逾期支取，支取部分按支取日挂牌活期利率计息。※提前支取，支取部分按活期计息，连同本金一并支取。※存期内不调整利率。单位存款业务※单位活期存款又称单位结算账户。包括：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户。●基本存款账户办理日常结算和现金收付，只有一个基本存款账户。●一般

3、存款户可办结算和现金缴存，不办现金支取。人民币同业存款也称同业存放，属负债业务。存放同业是资产业务。注意区分。外币存款业务※有9种外币。外汇储蓄存款只用于外汇存取，不能转账。现钞和现汇执行不同利率，独立核算。单位外汇存款经常项目以美元核定。几个概念●现汇指可自由兑换的汇票、支票等外币票据。●现钞是具体的实在的外国纸币、硬币。●现汇买入价（汇买价）：买入外汇价格。●现汇卖出价（汇卖价）：卖出外汇价格。●现钞买入价（钞买价）：买入外币现钞价格。●现钞卖出价（钞卖价）：卖出外币现钞价格。●中间价（基准价）：当日外汇牌价。●个人外汇买卖本着钞变钞、汇变汇原则。钞买

4、价比汇买价要低。3.1.2借款业务同业拆借债券回购向中央银行借款金融债券资产业务贷款业务债券投资业务现金资产业务3.2.1贷款业务贷款管理制度●集中授权管理●统一授信管理●审贷分离●分级审批●贷款管理责任制贷款五级分类贷款五级分类（见表）●正常履约按时足额还款。●关注有能力还款,存在可能不利因素。●次级还款能力出现问题，正常收入不能足额还本息，执行担保也可能有损失。●可疑无法足额还本息，担保定有损失●损失无法救药，或一丁点安慰。贸易融资贸易融资（贷款）●国内贸易融资：国内保理、发票融资、国内信用证、打包贷款、买方融资。●国际贸易融资（进口方银行提供）两

5、大类：一类进口方银行为进口商提供报务，另类出口方银行为出口商提供服务。信用证●按进出口→进口信用证和出口信用证●按性质→可撤销信用证和不可撤销信用证银行只开不可撤销信用证●按附件→跟单商业信用证和光票信用证银行开跟单商业信用证●按权利→可转让信用证和不可转让信用证银行开不可转让信用证押汇●按进出口方用途分进口押汇和出口押汇。●出口押汇也叫议付。是银行凭借获得的货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或托收项下票据进行融资行为。●进口押汇。是银行应进口人要求，与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的

6、行为。保理●是出口商为规避收款风险请求保理商承担风险的做法。又称保付代理、托收保付。●按进出口方是否都要求银行保理，分为单保理和双保理。●国内保理主要是应收账款买断、应收账款收购及代理。福费廷●是指银行（或包买人）对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现。也叫包买票据或买断票据。●要点※出口商卖断票据※银行（或包买人）买断票据3.2.2债券投资业务债券投资目标●平衡流动性和盈利性。●降低资产组合风险。●提高资本充足率。债券投资对象●国债金融债券中央银行票据资产支持证券企业债券公司债券●何为资产证券化?●企业债券国改

7、委监管；公司债券证券会监管债券投资收益●名义收益率＝票面利息／面值×100%无法准确衡量投资的实际收益●即期收益率＝票面利息／购买价×100%不能全面反映投资的收益●持有期收益率＝（售价－购价+利息）／购买价×100%既考虑了利息收入又考虑了资本损益。具有很强的主观性。●到期收益率＝（收回金额－购买价+利息）／购买价×100%有利于事前决策3.2.3现金资产业务现金资产,商业银行持有的库存现金及与现金同等的随时用于支付的银行资产。现金包括：库存现金、存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项。●库存现金●存放央行款项●存放同业中间业务指不构成银行表内资产

8、、负债的非利息收入业务。包括：理财业务、咨询顾问、代理买卖、代理托