银行从业资格---公共基础：银行管理课件.ppt

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1、4银行管理●风险管理●公司治理●内部控制●资本管理●合规管理●金融创新4.1风险管理风险种类银行是经营管理风险的机构。银行风险管理就是要发现、防御、控制、转移风险●信用风险●国家风险●市场风险●声誉风险●操作风险●法律风险●流动性风险●合规风险全面风险管理●全球的风险管理体系●全面的风险管理范围●全程的风险管理过程●全新的风险管理方法●全员的风险管理文化风险管理流程●风险识别---有效识别关注风险因素、风险性质、风险后果问题。感知风险和分析风险两个环节。●风险计量---准确计量是全面风险管理、资本监管、经济资本配置得以有效实施的基础。●风险监测---质量效果监测关键风险指标

2、。报告风险定性、定量结果。●风险控制---控制到位采取分散、对冲、转移、规避、补偿等措施。达到以下目标：战略策略符合经营目标；具体措施符合战略策略要求；成本收益对称;诱因分析、发现问题、完善程序4.2公司治理公司治理主体●股东大会---最高权力机关●董事会---权力执行机关●监事会---监督机构●高级管理层---实际控制人利益相关者---利益处理原则●积极合作，共同推动●维护权益●为债权人提供信息●沟通交流决策意见●关注责任信息披露---真实准确完整及时●年度内召开股东大会情况●董事会构成及其工作情况●监事会构成及其工作情况●高管层构成及其工作情况●部门机构设置与

3、独立董事工作情况4.3内部控制内控目标●保国家法规和银行制度执行●保发展战略和经营目标实施和实现●保风险管理体系的有效性●保业务记录、财务信息、管理信息及时、真实、完整内控原则●全面原则●审慎原则●有效原则●独立原则●经济原则内控要素●内部控制环境●风险识别与评估●内部控制措施●信息交流与反馈●监督评价与纠正※内部控制措施◆高层检查◆行为控制◆实物控制◆风险暴露限制的检查◆审批与授权◆验证与核实◆不兼容岗位适当调整4.4资本管理资本概念(三个)●会计资本---账面资本包括:实收资本资本公积盈余公积一般准备未分配利润外币报表折差●监管资本---监管需要必须持有的资资

4、本●经济资本---承担风险保有的最低资本量资本作用●正常经营长期资金需要---自身需要、支付需要、防险需要。●吸收损失---缓冲器●限制过度扩张和承担风险●维持市场信心●为风险管理提供最根本的驱动力《巴塞尔新资本协议》巴塞尔委员会宗旨●加强银行监管的国际合作●共同防范和控制银行风险●保证国际银行业的安全与发展《巴塞尔资本协议》四内容●资本构成---核心资本和附属资本●资产信用风险四个档次●转换系数---表外授信纳入资本监管●资本与风险加权总资产比重不低于8%，核心资本与风险加权总资产比重不低于4%《巴塞尔新资本协议》---三大支柱●第一支柱：最低资本要求——核心资本和附属资

5、本。两大创新：资本充足率计算创新；计量信用风险的内部评级●第二支柱：外部监管——现场和非现场监管●第三支柱：市场约束——通过利益驱动约束我国实施《协议》安排●分类实施原则——根据资产规模、业务复杂性、风险管理水平、国际化程度等差异分类。2010年起实施，最迟不晚于2013年。●分层推进原则——时间先后有别。●分步达标原则——结合实际、全面规划，分阶段、有重点、有序推进、逐步达标。现阶段以信贷业务为重点推陈出新进内部评级体系建设。我国监管资本构成●核心资本---五部分组成实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权●附属资本---六部分组成重估储备（＜70%）、一般准备

6、、优先股、可转换债券（3条件）、混合资本债券（3条件）、长期次级债券三个概念条件可转换债券索偿权位于存款人及普通债权后，并不以银行资产抵押；不可由持有者主动回售；未经批准不得赎回。混合资债券债券距到期日前最后5年计入附属资本数量每年累计折扣20%；不得由银行或第三方提供担保；提前赎回、延期付息等应事先经批准。长期次级债券普通、无担保的；不以银行资产抵押；5年计入附属资本数量每年累计折扣20%。■扣除项●商誉●未并表资本投资（50%）●非自用不动产和企业的资本投资（50%）银监会的资本干预措施资本是否充足分类●资本充足的银行资本充足率不低于8%，核心资本充足率不低于4%●资本

7、不足的银行资本充足率不足8%，或核心资充足率不足4%●资本严重不足的银行资本充足率不足4%，或核心资本充足率不足2%●阅读P125提高资本充足率的方法●两种途径：增加资本降低风险加权总资产。或同时双管齐下。※增加核心资本,一靠留利二靠发行股票；增加附属资本，主要是发行可转债、混合资本债券、长期次级债券。※双管齐下的重要方法是银行并购。4.5合规管理合规、合规风险、合规管理部门合规管理目标●合规管理是银行一项核心的风险管理活动。●目标：实现对合规风险有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。合规管