日常费用报销制度及流程.docx

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1、日常费用报销制度及流程  第一章 基本原则 1.公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。  2.日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。3.报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;    4.补充说明，如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。5.本制度适用公司全体员工。第二章借款管理规定及流程（一）借款管理规定1.出差借款：出差人员凭审批后的《

2、出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。3.各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。4.借款销账规定：（1）借款销账应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务部人员有权拒绝销账；（2）借领支票者原则上5个工作日内办理销账手续。5.借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。（二）借款流程1.借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂

3、改）支票或现金。2.审批流程：主管部门经理审核签字—财务经理复审—总经理审批3.财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳办理领款手续。第三章日常费用报销制度及流程（一）日常费用报销制度1.日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。   2.费用报销的一般规定   （1）报销人必须取得相应的合法票据《相关规定见发票管理制度》，且发票背面有经办人签名。（2）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得

4、涂改）；简述费用内容或事由。   （3）按规定的审批程序报批。   （4）报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第四条 费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。   第五条 差旅费报销制度及流程。（一） 费用标准: 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧150元/天60元/天30元/天部门负责人火车硬卧200元/天80元/天40元/天总经理助理飞机280元/天100元/天50元/天总经理及以上实报实销实

5、报实销实报实销280元/天（二）费用标准的补充说明：   1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。   2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。  4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食

6、补贴。  5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。（三） 报销流程   1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。   2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。 4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报

7、销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。第六条 电话费报销制度及流程  (一) 费用标准1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。   2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。(二)报销流程   1.公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。