基于内控规范下的合同管理与风险防控.pdf

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1、基于内控规范下的合同管理与风险防控余日东(大唐陈村水力发电厂摘要：本文主要依据企业内部控制应用指引第16号合同管理的加以改进。有关要求，结合企业经营活动中合同管理各环节存在的法律风险点2企业内部控制理论与合同管理风险辨识进行分析，着重探讨企业如何合理运用内部控制理论，加强内部监2．1指引第16号指出企业合同管理至少应当关注下督，规范合同管理，促进企业的事业不断健康发展。列风险。(1)未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方关键词：企业内部控制合同风险机制主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能限于管理理论、意识控制等方面的原因，部分企业合导致企业合法权益受到侵害。(合同未

2、全面履行或监控不同的管理仍存在着诸多问题。因此，合理运用内部控制理当，可能导致企业诉讼失败、经济利益受损。③合同纠纷处论，加强对合同的监督管理势在必行。理不当，可能损害企业利益、信誉和形象。1合同管理存在的主要问题2．2从企业合同管理环节上至少应当关注下列风险。(1)合同归口管理不到位，权责分配和职责分工不明①合同准备阶段，包括合同策划、调查、初步确定商业对确。合同管理实际运行中，法律事务管理部门、业务部门、象、要约、谈判及拟订合同文本等程序。②合同签署阶段，相关职能部门之间缺乏有效的沟通机制，无任何部门或个包括征求法律顾问意见，按照权限分部门审核、会签，签署人能掌握合同总体情况。(

3、合同样式不符合要求，要素表合同文本等。⑧合同履行阶段，包括合同履行，跟踪监督，述不清晰。在合同样式方面，有正式书面的格式合同，也有变更或终止、纠纷的处理等程序。对合同履行情况及实施简单的传真件：在要素描述上有些条款缺少关键表述，有情况进行，及时反馈合同履行情况的最新进展，确保合同的对会签意见大而化之等等。⑧合同动态管理如会签、授各方能够完全、全面的履行合同。④合同履约后管理阶段，权、履行监控程序缺失。许多企业在合同静态管理、谈判等包括合同履约情况总体评价、风险防控、归档保管等程序。前期阶段能够高度重视，但对合同签订之后的合同履行阶建立合同履约后评价与考核评比奖惩制度，把履约效果与段，

4、则往往存在重视不足、管理不到位等情况。，④合同执行奖惩挂钩，把存在的问题不足与风险管控结合，推动合同后验收、评价工作缺失。企业往往缺少对年度合同履行的管理PDCA机制不断完善，不断提高公司对外经营的竞争总体情况和重大合同履行的具体情况分析评估，对分析评力与诚信度。估中发现合同履行中存在的不足，没有及时采取有效措施2．3基于内部控制理论的合同管理风险辨识。①内控(上接第85页)第二，了解索赔的内容。索赔管理是合同主要内容的件的成立。必要组成部分。所以签订合同的过程中，就应该对合同中4总结的条款进行细致的分析。在工程实施的过程中，也应该以施工合同是承包人生产经营管理的核心，它贯穿于企合同

5、为依据，充分发挥合同的重要作用。对于合同中涉及业管理的全过程。与企业的生存和发展有着十分密切关索赔内容，相关的负责人和管理人员应该做到心中有数，系。同时在施工的过程中，风险贯穿于项目的整个生命周从而在未来索赔的过程中，能够做到有理可据有法可依。期。所以在制定合同的过程中，应该对于合同中可能存在第三，把握索赔谈判的适当时机。在业主进行索赔谈的潜在的风险给予较为深刻的关注。本文从施工合同的重判时，谈判时机的把握对于谈判的成功率具有重要的意要性入手，对于施工过程中可能存在的风险以及相关的风义。如果在谈判的过程中，不对谈判的时间、阶段和地点进险应对策略进行了一定的研究。同时就合同索赔的相关情

6、行正确的评估，那么很容易影Ⅱ向到未来谈判成功的几率。况，结合自己近年来的合同管理经验，对索赔进行了粗略在具体实施的过程中，管理者应该就工程实施的实际情况的论述。进行有效灵活的把握。索赔得在工程进行过程中及时进参考文献：行，若是非施工方原因造成的工期延误或费用增加，可以【1】杨子清，苏祯，叶春兰，田惠珍，云江普．浅析水利建设工程施分为工期索赔和费用索赔。施工过程中发生了事情应及时工合同管理【J】l内蒙古水利，2011(O2)．【2J杨海萍．浅谈建筑施工企业在项目施工阶段的成本控制【J】．科向甲方提出索赔通知书，并编报相关的报告，其内容主要技信息，2011{01)．说明事情发生的原因，拟

7、索赔的事项。一般按合同规定，索【3】薛广厦．诌论建筑施工企业工程造价管理【J】_科技致富向导，赔事件应在发生后28天内，以书面形式向监理工程师发2O11(18)．出索赔意向通知。发出通知后的28天内提交相关的索赔【4】王海霞．规范建设工程招标投标制度的措施【J】．河南建材，报告和相应的支持性资料。现在执行的合同条款基本上都2011(01)．是参照FIDIC合同条款，本条款中对索赔的时间明确做了【5】陆怡公路施工企业人力资源管理初探【J】l广东交通职业技术要