会计凭证的填制.doc

《会计凭证的填制.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、实训七会计凭证的填制第一部分一、目的：练习各种会计凭证的填制方法二、资料：见实训一——账户的设置与登记三、要求：根据实训一的资料对东方公司20X7年12月发生的经济业务填制有关原始凭证（若其中如：单位名称、发票号码等条件题目中未提出，可不填，或由教师指定）和通用的记账凭证。（该单位账号为05503601890，开户银行为南华市工商银行城南支行。）业务1入库单供货单位：宝山公司凭证编号：0712001发票号码：0369720X7年12月2日收料仓库：材料库材料编号材料名称规格单位数量单价金额应收实收甲材料千克100100525200丙材料千克2

2、602607018200合计36036023400主管记账仓库保管王力经办人陶杰记账凭证总号120X7年12月2日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分以银行存款原材料甲材料520000附凭证张购进甲、丙丙材料1820000材料，入库应交税费应交增值税397800银行存款2737800合计￥2737800￥2737800财务主管复核记账制单68业务2记账凭证总号220X7年12月5日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分海运公司投入固定资产120000

3、00附凭证张设备实收资本12000000合计￥12000000￥12000000财务主管复核记账制单业务3中国××银行转账支票存根ⅣⅤ931001本支票付款期十天中国××银行转账支票出票日期(大写)贰零零柒年壹十贰月零伍日收款人:新飞公司ⅣⅤ931001付款行名称:南华市工商银行城南支行出票人账号:05503601890科目:人民币(大写)捌万元整千百十万千百十元角分对方科目:￥8000000出票日期20X7年12月5日用途：偿还货款上列款项请从我账户内支付出票人签章科目(借)对方科目(贷)付讫日期年月日出纳复核记账收款人:新飞公司金额:80

4、000用途:偿还货款贴对号单处ⅣⅤ931001单位主管会计中国××银行转账支票存根ⅣⅤ931002本支票付款期十天中国××银行转账支票出票日期(大写)贰零零柒年壹十贰月零伍日收款人：鞍山公司ⅣⅤ931002付款行名称:南华市工商银行城南支行出票人账号:05503601890科目:应付账款人民币(大写)拾万元整千百十万千百十元角分对方科目:应收账款￥10000000出票日期年月日用途：偿还货款上列款项请从我账户内支付出票人签章科目(借)对方科目(贷)付讫日期年月日出纳复核记账收款人:鞍山公司金额:100000用途:偿还货款贴对号单处ⅣⅤ9310

5、02单位主管会计68记账凭证总号3年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分付新飞公司等货款应付账款新飞公司8000000附凭证张鞍山公司10000000银行存款18000000合计￥18000000￥18000000财务主管复核记账制单业务4入库单供货单位：鞍山公司凭证编号：发票号码：1046520X7年12月5日收料仓库：材料编号材料名称规格单位数量单价金额应收实收乙材料千克2002005410800丙材料千克1501507010500合计35035021300主管记账仓库保管经办人记账凭证

6、总号4200X年12月5日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分购料原材料乙材料1080000附凭证张丙材料1050000应交税费应交增值税362100应付账款鞍山公司2492100合计￥2492100￥2492100财务主管复核记账制单68业务5领料单领料部门：二车间材料类别：用途：生产DY-2型设备20X7年12月5日编号：材料编号材料名称规格单位数量计划价金额请领实发甲材料千克2002005210400乙材料千克7007005437800丙材料千克8508507059500合计1750175

7、0107700主管记账仓库保管领料人记账凭证总号5200X年12月5日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分领料生产成本10770000附凭证张原材料甲材料1040000乙材料3780000丙材料5950000合计￥10770000￥10770000财务主管复核记账制单业务6入库单供货单位：凭证编号：发票号码：20X7年12月5日收料仓库：材料编号材料名称规格单位数量单价金额应收实收甲材料千克180180539360乙材料千克2102105411340合计39039024219主管记账仓库保管经办

8、人68记账凭证总号620X7年12月5日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分购料原材料甲材料936000附凭证张乙材