费用预算执行管理办法

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1、武汉太和服饰有限公司预算执行管理办法一、目的为确保完成公司经营目标，规范经营管理预算的执行、控制、考核，使公司的整体经营在预算范围内有序进行，特制定本预算管理办法。二、费用预算的责任部门服饰各部的所有人员均纳入预算考核范围。总经理对整个公司的费用预算的考核指标负责；各部、各营销管理部的负责人对本部门费用预算的考核指标负责。三、费用预算考核期限及编制时间要求考核期限：每月1日—31日（以自然天数为准）编制时间：各部、各营销管理部每月的22日须上交财务部，财务部每月24日上报总经理审批，延迟一天考核部门负责人

2、100元。四、预算的编制〈1〉各营销部门的预算编制：1．3根据公司下达的预算月度经营目标的要求，结具体情况编制销售计划。销售计划包括各直销网点零售计划、应结计划、销售毛利、营业利润及利润总额2．结合月度经营计划和目标，确定月度费用预算总额，并根据各项费用总额和相应的经营收入确定目标费用率。〈2〉各管理部门（后台）的费用预算编制：综合分析上期及上年同期的费用发生额，结合实际情况，本着节约增效的原则上报费用额度。〈3〉财务部门根据各部门上报的费用项目预算，结合历史资料和公司总体预算，经与各费用项目预算制定部门

3、充分沟通后，确定各部门各项目预算数据，汇总出具“**月份管理预算表”。〈4〉总经理对月度预算做出全盘综合考虑，“自上而下”最终确定部门费用预算考核指标。〈5〉月度预算确定后，各部门负责人签字确认，具此控制月度各项经营指标。四、预算费用开支的基本原则〈1〉所有费用的开支必须在批准下发的预算范围内，并按公司有关费用开支标准开支，未纳入预算的项目原则上不能开支。〈2〉所有预算费用的开支必须与相对应的业务预算（销售计划）挂钩，实际业务未发生，相对应的预算费用不得开支。五、费用预算的执行和奖罚制度3根据公司各部门的

4、实际情况分别实施奖惩，共划分为二类：第一类，“营销部门”，是指具有明确月度销售计划指标的部门。包括：加盟部、直营管理部、各区域营销管理、网络销售部。奖惩办法：根据预算指标与实际支出的额度确定奖惩，分两个部分即工资、营业费用进行考核，1、工资：额度考核，对于超支或节约部分按照超支或节约金额的10%对部门负责人进行奖罚(奖罚上下限均为500元)，罚款从工资中扣除；2、营业费用（不含工资）：额度考核，按预算比率对超支或节约金额的10%对负责人进行奖罚(奖罚上下限为500元)，罚款从工资中扣除；第二类，“后台部门

5、”是指不具有明确月度销售计划指标的部门，包括：总经理、财务部、市场策划部、商管部等。奖惩依据：根据费用指标定额的金额。实际金额低于目标定额反映了费用的节约，按节约金额10%给予奖励，实际金额高于目标定额反映了费用的超支，按超支金额10%给予处罚(奖罚上下限均为500元)，罚金从工资中扣除。六、本办法自公布日实施。3