第2讲-账务处理系统(2).ppt

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1、第2讲账务处理系统一、账务处理系统的概述二、账务处理系统的工作原理及功能三、账务处理系统的初始设置四、账务处理系统日常业务处理五、账务处理系统期末业务处理六、账务处理系统的银行对账七、账务处理系统的输出四、账务处理系统日常业务处理（一）记账凭证概述（二）凭证的录入（三）凭证审核（四）凭证修改（五）凭证删除（六）记账（七）凭证的输出（一）记账凭证概述1.记账凭证的类型2．记账凭证的基本内容3．记账凭证的输入方式1.记账凭证的类型在会计信息系统中，记账凭证是最重要、最基础的会计数据，是登记账簿的依据。按记账凭证的来源不同，记账凭证可分为：手工凭证机制凭证派生凭证图2-22记账凭证的内容凭证类

2、型及编号制单日期，默认为进入系统的业务日期附件张数输入区摘要科目及借方/贷方金额输入区借/贷方金额合计数自动计算相关人员签章区辅助信息2．记账凭证的基本内容3．记账凭证的输入方式手工凭证的输入机制凭证的输入派生凭证的输入（二）凭证的录入概述凭证号日期附件摘要会计科目借方金额/贷方金额辅助核算金额合计数制单人签字1.凭证录入概述凭证录人功能是账务系统的重要功能之一，调用此功能可以录人记账凭证。在录入过程中，系统会自动对会计科目的合法性进行正确性检查，当凭证输入完成之后存盘时对金额进行检查。如果检查凭证正确无误，则将凭证保存在凭证文件中；否则，拒绝保存，等待操作人员修改凭证。图2-23录入记

3、账凭证的基本内容图图2-23录入记账凭证的基本内容凭证类型预先定义凭证序号要连续编号制单日期默认为进入系统的业务日期原始凭证附件张数摘要科目需输入最低一层科目，可输入科目代码或助记码或名称。借/贷方金额合计数自动平衡检验相关人员签章当前分录行辅助信息2．凭证号凭证号由凭证类型和序号两部分组成，是凭证的唯一标识。一般地，记账凭证的编号由系统采用按月分类连续编号的方式自动完成的，输入时按回车键即可确认。3．日期日期是指该张凭证经济业务发生的日期，包括年、月、日。一般地，系统默认凭证日期为系统的登录日期，凭证日期可以在系统允许的范围内修改。输入凭证日期可直接输入年、月、日，也可在系统弹出的日历

4、中选择输入。如图2-24所示。图2-24凭证日期的录入图2-24凭证日期的录入4．附件附件是用来输入本张凭证所附原始凭证的张数。注意：附件是张数的记载，不是实际的原始凭证。5．摘要摘要是对该笔经济业务内容的简述。注意：凭证的每一行均有一个摘要，不同行的摘要内容可以不同。摘要的录入：键盘输入或从摘要库中选出。6．会计科目填制凭证时，会计科目可以通过科目代码或科目助记码输入，计算机根据科目代码或助记码自动切换为对应的会计科目名称。7．借方/贷方金额记录该笔业务的借方或贷方本位币金额。8．辅助核算信息的录入对于设有辅助核算的会计科目，输入时系统将在相应位置开设窗口，提示输入相应内容。不同的辅助

5、核算数据有不同的输入要求。1）数量核算的辅助核算录入数量及单价合计数自动写入图2-25数量核算的数据录入2）银行类辅助核算图2-26银行类辅助核算的数据录入原始单据号是银行对账的依据3）部门辅助核算图2-27部门辅助核算的数据录入录入或选择辅助核算的部门4）个人往来辅助核算图2-28个人辅助核算的数据录入录入或选择职员录入原始单据信息5）单位往来辅助核算图2-29单位辅助核算的数据录入录入或选择单位资料录入原始单据及业务员信息录入发票有关信息6）项目辅助核算录入或选择项目资料图2-30项目辅助核算的数据录入7）外币核算图2-31外币核算的数据录入8）现金流量控制图2-31现金流量的数据录

6、入9．合计系统自动计算借方/贷方科目的合计金额。10．制单人签字系统根据进入系统时注册的操作员姓名自动输入。（三）凭证审核概述凭证审核处理流程凭证审核的方式凭证审核的基本要求凭证审核的内容凭证审核结果1.凭证审核概述根据计算机会计管理工作的规定，输入计算机内的记账凭证必须进行审核，这是计算机账务系统非常重要的工作环节。这是因为尽管账务系统在凭证录入的过程中设计了大量的检验功能，但一些人为的错误，例如凭证的科目代码输入错误而导致会计科目发生额错误；凭证的借贷方金额同时发生错误，且错误金额相同。这些错误是计算机系统很难检测的，因此必须要由审核人员进行审核。图2-34凭证审核流程2．凭证审核处

7、理流程在计算机账务系统中，凭证的审核流程如下：记账凭证记账合法审核合法制单人不合法修改图2-34凭证审核流程3．凭证审核的方式在计算机账务系统中，凭证审核有两种方式：账务系统程序本身设定的自动纠错审核。具有审核权限的人员进行人工审核。4．凭证审核的基本要求记账凭证的审核应由具有凭证审核权限的操作人员进行。任何人员都无权审核自己输入的记账凭证，即审核人和制单人不能是同一个人。凭证一经审核签字后，就不能进行修改和删除操作，只有取消审核后