托收结算的风险及防范.doc

《托收结算的风险及防范.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、一、保兑行保兑行(ConfirmingBank)是指应开证行的授权或请求对信用证加具保兑的银行。保兑行通常由通知行兼任，由于通知和保兑由一家银行办理，所以保兑信用证一般都是通过银行通知出口商的。被邀请保兑的银行有权决定是否对信用证保兑，如果其决定不按开证行指示对信用证加具保兑时，应立即毫不延迟地通知开证行。信用证能够保兑后，如需要修改，必须征得保兑行的同意，否则，不得修改。即使保兑行同意修改，它也有权选择对修改的部分是否保兑。保兑行一旦接受开证行邀请，在信用证上加注保兑注记后，便承担与开证行相同的责

2、任，即必须对信用证独立负责，承担必须付款或议付的责任。受益人可以将单据提交给保兑行或其指定银行，只要单证相符，保兑行就应付款、承兑、或议付。通知行担负保兑责任时，采取的方法是在通知书上加列保兑文句：“我行兹对本证加以保兑。”由于保兑是一种对受益人的肯定的凭单付款责任，一般银行都像本身开证那样要用“保证”“保付”或类似科目进行转账，使其在账册上表现出来，而单纯通知就不需要进行转账。保兑行在开证行不能兑付时，有必须议付或代付的责任。在已经议付或代付之后，不论开证行倒闭或无理拒付，只要出口人提交了“单证相

3、符，单单相符”的单据后，保兑行都不能向受益人行使追索权。保兑行因开证行倒闭或无理拒付而对受益人付款后，即取得向开证行索偿的权利。保兑行承担不可撤销的付款责任，当信用证规定的“单证相符，单单相符”的单据提交到保兑行时，保兑行即应承担不可撤销的付款责任。未经开证行、保兑行以及受益人同意，不可撤销信用证既不能修改也不能撤销。　　二、托收结算方式的风险及应对措施l托收结算的概念托收（collection）是指债权人在货物装运后，开具以债务人为付款人的汇票，连同有关单据委托当地银行的国外分支机构或代理行向进口

4、商代为收款的一种结算方式。根据银行交单条件的不同，托收分为付款交单和承兑交单，银行凭指定条件交出单据，虽然为出口商控制了单据，但银行不承担付款责任，所以托收是建立在商业信用的基础上结算方式，对出口商来说，虽然比赊销风险小，但还是隐藏着较大的风险。托收结算方式手续较简单，银行费用较低，出口商必须先将商品装运上船后，才能向银行办理托收。收汇比较有把握，不会轻易发生钱、货两空。然而托收毕竟是建立在商业信用基础之上的，如果进口商由于某种原因，不按合同履行付款义务，出口商将蒙受损失。即使跟单托收，也有可能承担

5、风险。l托收结算的缺点及风险（1）托收这一做法，相对来说，对出口商较为不利，因为出口商能否按期收回货款，完全取决于进口商的资信。（2）、如果进口商因商情变幻而拒不付款或者拒不承兑，或者承兑后拒不到期付款，或者故意拖延付款，出口商就有可能迟收货款、收不到货款。遇到这种情况，托收银行和代收银行是没有责任的，这也就是人们通常所说的“商业信用”。（3）、但是就风险程度而言，选择做“D/P即期”比做“D/A远期”较为安全。因为D/P即期，一般银行一定要等进口商付了货款之后才交单，出口商是不会落得“货财两空”的

6、境地。因为从理论上来说，只要进口商未付款，货运单据仍在银行，货权仍归出口商，出口商仍可将货物转卖给他人或者运回。（4）、相对来说，“D/A远期”风险比较大，因为进口商有可能不来承兑，或者签署了承兑书，取走提单等单据后，到期日不来付款，或者少付款，银行和出口商是无可奈何的。“商业信用”的风险就在这里。作为“托收结汇”的进口方，“不付款”或者“不承兑”或者“承兑后不付款”的原因可能是多种多样的，一般有如下一些因素：a)、进口方因故倒闭破产，无力偿付；b)、商品行情发生变化，例如货价突然下跌，进口商无利可

7、图；c)、进口国外汇、外贸管制而施加某种压力或限制；d)、当然，也不排除国际贸易中进口商的蓄意欺骗等行为的发生；e)、因政治或经济原因，进口国家改变进口政策；f)、进口商没有领到进口许可证，或是申请不到进口所需的外汇，以致货物运抵进口地而无法进口，不能付款等。l在托收结算的运作中，出口商可采取下列措施以降低风险：a)、出口商应对进口商的资信和经营作风有所了解；b)、及时了解进口国的市场销售状况；c)、了解行市行情；d)、了解进口国的外贸、外汇管制政策；e)、弄清进口国海关和卫生检疫当局的规章；f)、

8、要求进口商预付一部分款项，即付一部分订金。g)、尽可能做D/P即期，不做、或少做D/A远期。h)、进口国最好有代理商，万一发生意外，也能在进口国办理存货、保险、转运或运回等事宜。i)、在托收业务中各地为降低风险，安全收汇，曾采取过各种防范措施。如要求进口商预付一定比例的押金，但是也有这样一种情况，对方能够提供的押金数额过小，不能满足出口商对保障出口收汇的需求。