托收结算方式的风险及防范措施

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1、托收结算方式的风险及防范措施【摘要】：在国际贸易中，屡屡有中国的外贸企业被骗，其中一个很重要的原因就是使用了托收支付方式。托收是国际贸易中经常使用的支付方式之一，一般要通过银行办理，所以又叫银行托收，但它属于商业信用，对出口人存在很高的风险。本文对托收支付方式存在的风险进行了分析，并提出了切实可行的防范措施。　【关键词】：托收；支付方式；商业信用；风险；防范措施一、引言随着国际贸易的的不断发展，世界买方市场的进一步形成，世界贸易市场的竞争日趋激烈。在国际市场普遍形成买方市场的形势下，出口商要赢得买主、扩大交易、扩大市场，除了必须以

2、商品高质量、低价格作为竞争手段外，尤其重视在付款方式上给予进口商一定的优惠，向进口商提供更具竞争力的贸易条件。因此，在付款方式上，出口商往往不得不逐渐减少甚至放弃对自己有利而对进口商不利的信用证方式的使用，逐渐增加使用为进口商所乐意采用的付款方式，如：托收和赊账方式。这就是目前国际贸易中越来越多采用非L/C方式结算的主要原因。然而，托收方式毕竟属于商业信用，如果运用不当，出口商极有可能遭致巨大损失，必须引起高度重视。二、托收风险来源与识别（一）进口商的信用风险进口商的企业因经营不善而破产，或者其企业虽然存在但没有足够的财力来支付，

3、造成进口商的货款不能回收；或者是进口商因市场发生对自己不利的变化（如发货后进口地的货价下跌），使进口商借故毁约、拒付货款。（二）政治、法律风险进口商政府班子的更替、国内政治局势的变化、政府的某种行为、法律制度的变迁，都有可能妨碍买方履行支付协议。如一国制定了进口许可证制度，如果进口商事先没有领取进口许可证，因而货物到达目的地时被禁止进口或可能被没收处罚；进口外汇支付的冻结，使买方的支付协议难以履行，导致进口商拒付货款；对于进口食品、饮料、药物等与人体健康有关的货物，世界上大多数国家都规定有卫生检验标准，如果违反进口国有关规定，就会

4、被拒绝进口或没收，甚至被销毁。（三）地区“特殊作法”的风险国际上处理托收业务的主要依据是1979年1月1日生效的国际商会制定的《托收统一规则》。但是，某些地区、某些国家的银行仍有一些特殊的规定和做法。如某些欧洲和拉丁美洲的银行基于当地的法律和习惯，对于来自他国银行按远期付款交单（D/Paftersight）方式的托收业务，习惯上均在进口商承兑汇票后立即把单据交给进口商，将远期付款交单（远期D/P）一律按承兑交单（D/A）处理，这给出口商带来很大的风险，使得不法商人可凭承兑汇票提取货物，以后又借口推卸责任，造成出口商货款两空。（四）

5、代收银行选择不当的风险在国际结算业务中，出口商有时急于售货，往往答应由进口商指定代收行，这就隐含着极大的风险。出口商为了不影响贸易，而任由进口商指定代收行，则可能出现进口商与代收行合伙行骗，代收行提前将单据交给进口商，之后进口商拒绝付款，造成出口商钱货两空。（五）贸易术语选择不当的风险如果选择F类价格术语，运输由进口商办理，出口商不能得到代表货物所有权的单据，进而不能通过控制单据来控制货物；如果按CFR、CPT成交的合同，卖方没有办理货运保险的义务，而由买方根据情况自行办理。如果履约时行情对买方不利，买方无意履约，就有可能不办保险

6、，这样一旦货物在途中出现风险，买方更不愿付款赎单，卖方将钱货两空。在托收业务中，为使进口商见单付款或承兑，并且由出口商办理货运保险，以保证货物运输遇到不测时出口商可以得到一定的赔偿，应选择贸易术语CIF。（六）不及时对货物采取保全措施的风险蔬菜、水果类易腐蚀变质的货物，如果不及时处理则可能遭致损失；有些进口国对进口货物在港口仓库存放时间也有限制，进口国的有关当局往往对超过三个月甚至超过一个月仍无人提货的进口货物作“拍卖”或充公处理。（七）付款交单凭信托收据借单（D/P-T/R）的风险在远期付款交单的条件下，交易双方事先商定并由出口

7、商办理托收时主动授权银行凭信托收据将单据借给进口方，在这种情况下，进口人只要承兑汇票、提供信托收据（T/R），即可取得货运单据，等到汇票到期才付款。这种做法的风险与D/A相同，将由出口方自行承担汇票到期拒付的风险，与代收行无关。三、与托收有关的案例某年4月9日，某托收行受理了一笔付款条件为D/Patsight的出口托收业务，金额为USD100000.00，托收行按出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收面函一同寄给了美国一家代收行。单据寄出后一星期委托人声称进口商要求委托行将“D/Patsight”修改为“D/Pat60dayssi

8、ght”。委托行在强调D/A的风险性后，委托人仍坚持要修改，最后委托行按委托人的要求发出了修改指令，此后一直未见代收行发出承兑指令。当年8月2日应委托人要求，委托行通知代收行退回全套单据。8月19日委托行收到代收行寄回的单据发现三份正本提单只有两份