存货核算科目和对方科目设置参考.doc

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1、一、存货核算科目设置：仓库编码仓库名称存货科目101产成品仓库存商品201半成品仓自制半成品301主材料仓原材料401辅材料仓原材料501低值易耗品仓低值易耗品901不合格品仓二、存货核算对方科目设置：收发类别编码收发类别名称存货对方科目暂估科目存货科目101采购入库材料采购、物资采购应付账款—暂估原材料102产品入库生产成本—完工产品库存商品103盘盈入库待处理财产损溢看盘盈的存货是属于什么仓库的104委外产成品入库委托加工物资库存商品、原材料105调拨入库看调入仓库是什么，对应相应的科目106拆卸

2、入库看拆卸得到的存货是属于什么仓库的（费用“管理费用”）199其它入库201销售出库主营业务成本库存商品202材料领用生产成本—直接材料原材料、（半成品）203盘亏出库待处理财产损溢看盘亏的存货是属于什么仓库的204委外材料领用委托加工物资库存商品、原材料205调拨出库看调出仓库是什么，对应相应的科目206拆卸出库看被拆卸的存货是属于什么仓库的（费用“管理费用”）299其它出库　　2、存货核算对方科目设置如图二所示：