《金融风险管理》第2章 金融风险的识别ppt课件.ppt

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1、第二章金融风险的识别第一节金融风险识别的概念与原则第二节金融风险识别的内容第三节金融风险识别的基本方法1第一节金融风险识别的概念与原则金融风险识别是指人们应用相关的知识、技术和方法对金融机构所面临的金融风险类型、受险部位、风险源、严重程度等进行判断和分析的过程，它是金融风险管理的基础。金融风险识别所要回答的问题是：存在哪些类型的金融风险，引起金融风险的主要原因，这些金融风险所引起的结果和严重程度如何。2原则实时性准确性系统性成本效益3目的认识金融风险的类型做好度量金融风险的准备便于选择最优的控制风险的方案4第二节金融风险识别的内容以商业银行为例一金融风险类型和受险部位的识

2、别二金融风险诱因和严重程度的识别5金融风险类型和受险部位的识别从运营过程和业务特征的角度识别金融风险资金来源的角度识别存款负债、借入负债、发行证券及其它资金运用的角度识别现金、发放贷款、证券投资及金融衍生品交易风险暴露和业务特征的角度识别存贷业务、表外业务资金管理的角度识别远期合约、期货合约6从财务报表的角度识别金融风险主要通过一系列财务指标来识别金融风险财务指标主要有安全性指标、流动性指标和盈利性指标资产负债表现金流量表损益表例：资产负债率，存贷比，贷款质量指标，资本收益率等7从运作能力的角度识别金融风险资本充足率的角度识别盈利能力的角度识别管理水平的角度识别8金融风险

3、诱因和严重程度的识别金融风险诱因的识别金融风险是由经济活动中的一些不确定性因素引起的，不同种类的金融风险诱因可能各不相同，一种金融风险也可能有多个诱因。例：利率、汇率的波动引起利率和汇率风险，商品价格的波动引起购买力风险，贷款违约的发生引起信用风险等9金融风险严重程度的识别金融风险严重程度=发生概率*影响程度影响程度发生概率小较小中等较大大大中大大大大较大小中大大大中小小中大大较小小小小中大小小小小小中101988《巴塞尔协议》资本分类核心资本：股本、税后留利中的储备金。附属资本：未公开储备、重估储备、普通呆帐储备金、带有资本性质的资本债券、长期次级债券。11一级资本比率

4、=核心资本/风险资产总额≥4%二级资本比率=附属资本/风险资产总额核心资本/总资本≥50%资本对风险资产比率=(核心资本+附属资本)/风险资产总额=一级资本比率+二级资本比率≥8%长期次级债券的金融/一级资本≤50%附属资本内普通贷款准备金/风险资产≤1.25%12表内资产风险权重的计算0%风险权重的资产：现金；币值稳定、并以此对央行融资的债券；对经合组织(OECD)成员国，或对国际货币基金组织达成与借款总体安排相关的特别贷款协议的国家的中央政府或央行的其他债权；用现金或者用OECD国家中央政府债券作担保，或由OECD国家的中央政府提供担保的贷款。1320%风险权重的资产

5、：对多边发展银行的债权以及由这类银行提供担保或以这类银行的债券作抵押的债券；对OECD国家内的注册银行的债权以及由OECD国家内注册的银行提供担保的贷款；对OECD以外国家注册的银行余期在一年内的债权以及由OECD国家内注册提供担保的贷款；托收中的现金款项；对非本国的OECD国家的公共部门机构的债权，以及由这些机构提供担保的贷款。1450%风险权重的资产：完全以居住用途的房产作抵押的贷款100%风险权重的资产：对私人机构的债权对OECD之外的国家的中央政府的债权对公共部门所属的商业公司的债权房屋设备和其他固定资产不动产和其他投资所有其他资产15表外业务信用转换系数100%

6、信用转换系数表外业务：直接信用替代工具，如保证和承兑；销售和回购协议以及有追索权的资产销售；远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券。50%信用转换系数表外业务：某些与交易相关或有项目；票据发行融通和循环包销便利；其他初始期限在1年以上的承诺。1620%信用转换系数表外业务：有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目。0%信用转换系数表外业务：类似初始期限在1年以内的，或可以在任何时候无条件取消的承诺均属此列。表外风险资产=∑表外资产×信用转换系数×表内相对应资产的风险权重172003《巴塞尔新资本协议》新《巴塞尔资本协议》共７７５条，９个附录。新协

7、议由三大支柱组成：一是最低资本要求；二是监管当局对资本充足率的监督检查；三是信息披露。18信用评级——CAMEL美国金融机构统一评级制度(UniformFinancialInstitutionsRatingSystem)由美国联邦金融机构检查委员会(FFIEC)于1979年11月颁布实施的。这套评级制度包括五个基本项目，即：资本充足率(CapitalAdequacy)；资产质量(Assetsquality)；管理能力(Management)；盈利性(Earning)；流动性(Liquidity)。通过以上五个方面评价以衡量金融