解读货物贸易出口收入存放境外管理政策

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1、项目新政策原政策政策背景1、国际收支形势的根本性变化（截至2010年末外汇储备余额为28473亿美元，同比增长18.7%，人民币对美元中间价破6.6）2、落实条例，推进改革（2008年8月颁布的新《外汇管理条例》第九条：境内机构、境内个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外；调回境内或者存放境外的条件、期限等，由国务院外汇管理部门根据国际收支状况和外汇管理的需要作出规定）3、适应市场经济运行要求（促进贸易投资便利化，支持国内企业“走出去”）总体思路1、事前业务登记－资格条件审查、开户登记2、规模管理3、事后报告－账户收支报告、对账单4、出口收汇核销与联网核查5、非现场监测6

2、、现场核查7、相机调整－资格条件、存放规模、期限或调回要求等1、事前业务核准－资格条件审查、开户核准2、规模管理3、事后报告－账户收支报告4、出口收汇核销与联网核查5、非现场监测6、现场核查7、相机调整－资格条件、存放规模、期限或调回要求等资格条件1、具备出口收入来源和符合规定的支付需求2、两年内无违反外汇管理规定行为3、建立完善的出口收入存放境外内控制度1、具备出口收入来源和符合规定的支付需求2、两年内无违反外汇管理规定行为3、建立完善的出口收入存放境外内控制度4、进出口规模较大、财务状况良好、诚信记录良好准入制度登记制核准制审核主体所在地外汇局外汇局省分局资格登记和首

3、次开户（法规未区分资格登记和首次开户）1、书面申请2、出口收入存放境外内控制度（账户管理、资金管理、内部风险控制、内部权限管理、信息报送和档案管理）3、双方签定的《账户收支信息报送协议》4、《出口收入存放境外登记表》1、书面申请2、出口收入存放境外内控制度（账户管理、资金管理、内部风险控制、内部权限管理、信息报送和档案管理）3、三方签定的《账户收支信息报送协议》4、财务报告资格登记和首次开户5、集团型需提供成员公司债权债务和会计记账管理规章不同外汇局管辖的集团型需提供所在地外汇局出具的《出口收入存放境外资格登记表》5、集团型需提供成员公司债权债务和会计记账管理规章不同外汇

4、局管辖的集团型需提供所在地外汇局出具的《出口收入存放境外资格登记表》开户行选择1、中资银行的境外分支机构2、外资银行的境外关联银行3、依法取得经营资格的境内银行离岸业务部4、开户行所在国家（地区）政治经济比较稳定、账户资金划转无限制、账户信息披露无限制1、中资银行的境外分支机构2、外资银行的境外关联银行3、开户行所在国家（地区）政治经济比较稳定、账户资金划转无限制、账户信息披露无限制账户数量1、不超过5个2、特殊情况下经所在地外汇局核准可以增加3、在同一国家（地区）可选择多家银行开户，在同一国家（地区）的同一银行只能开立一个账户，多币种账户视为一个账户1、不超过5个2、在

5、同一国家（地区）可选择多家银行开户，在同一国家（地区）的同一银行只能开立一个账户，多币种账户视为一个账户后续开户登记1、书面申请2、《出口收入存放境外登记表》3、《账户收支信息报送协议》—当境外开户行与之前开户提交的《协议》签订主体不一致时4、原《协议》的补充协议—境外开户行未发生变更时1、书面申请2、《账户收支信息报送协议》—当境外开户行与之前开户提交的《协议》签订主体不一致时3、原《协议》的补充协议—境外开户行未发生变更时企业信息变更登记1、企业信息变更类型：企业名称变更、注册地址变更、集团型业务参与成员公司变更2、登记时限：变更事项发生之日起10个工作日内3、登记资

6、料：①书面申请②变更后营业执照复印件—变更企业名称或注册地址时③新增成员公司情况说明—集团型业务新增参与成员公司时④外汇管理部门要求的其他材料4、变更登记受理机构企业信息变更登记①变更企业名称—企业所在地外汇局；若该企业为集团型业务成员公司，还需由主办企业报其所在地外汇局②变更企业注册地址—企业所在地外汇局；若变更后属不同所在地外汇局管辖，还需报变更前所在地外汇局③集团型业务新增参与成员公司—由主办企业到其所在地外汇局进行变更登记；若主办企业与新增成员公司属不同外汇局管辖，新增成员公司须先行到所在地外汇局办理资格登记境外账户信息变更境外开户行名称发生变更的，企业应在获知相

7、关信息后10个工作日内凭加盖公章的书面情况说明及外汇局要求的其他资料向所在地外汇局备案境外账户关闭1、管理要求：①企业可以根据自身经营需要关闭境外账户②外汇局可责令违规企业限期关闭境外账户，并调回账户资金余额③境外账户关闭前留有余额的，应当调回境内④企业关闭境外账户后，应在关户后10个工作日内向所在地外汇局备案2、企业存在以下行为的，所在地外汇局可责令其限期关闭境外账户，并调回账户资金余额：①未经外汇局登记擅自在境外开户存放资金的②提供虚假材料开立境外账户的③超出《暂行办法》规定的账户收支范围或违反《暂行办法》其他规定使用境外