应收账款风险管控.ppt

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1、应收账款风险管控-------事中控制财务部：张志梅应收账款风险管控---事中控制一、应收账款的形成原因二、建立应收账款的监控体系（最高管理层））三、强化收款的动力和压力机制（营销部门）目录四、确保资料的完整准确（生产部，销售部，财务部）五、加强应收账款事中控制的重要性六、结束语应收账款风险管控----事中控制应收账款的形成原因1.企业外部生存环境的影响；市场竞争必然带来应收账款的增加。为扩大销售，取得更好的经济效益，除降低成本，提高产品质量外，不得不采取赊销手段来达到这一目的2.企业内部自身的影响；有些企业，为保证销售目标实现，

2、只将工资与销售任务挂钩，而未将应收账款纳入考核体系，导致应收账款增加，加大了企业的风险。3.管理人员缺乏风险意识；企业追求利润最大化，盲目采取赊销方式签订合同，只重视账面利润，而对应收账款能否收回，没有底数，一旦难以收回，将会给企业带来巨大风险。4.应收账款信息化管理手段落后应收账款风险管控----事中控制4、应收账款信息化管理手段落后对于业务量小的企业，应收账款的数量也较少，对应收账款的日常管理和控制是比较方便的。在一套完善的应收账款管理制度的控制之下，通过手工或一些简单辅助工具，企业就能将应收账款管理得井井有条。但对规模稍大一

3、些的企业来说，组织机构复杂，客户多，业务量大，如果管理手段落后，应收账款的管理水平将大打折扣。风控部门、财务部门及各个业务部门之间信息传递能否及时、准确，这些都迫切需要一种更科学的方法来及时、准确、有效的完成企业的应收账款管理工作。应收账款风险管控----事中控制公司最高层管理者属于应收账款的管理，管控周期过长，不了解应收账款的总体情况，也不掌握客户欠款的细节，还可能出现下属机构或负责人的信息隐瞒，会怎么样？如果销售团队的人员催款动力不足，压力不够，会怎么样？如果我们工程档案的管理不规范，出现文件错误或者丢失，或不符合打官司的证据

4、要求，会怎么样？如果我们与客户在过程中发生纠纷（数量、质量、金额）不能够及时解决，怎么办？思考：如果以下情况发生，会怎样？应收账款风险管控----事中控制一、如何建立应收账款的监控体系？1、董事长，总经理的垂直关注2、建立风控部（法务部）风险管理机制3、发挥风控部门的职能职责应收账款风险管控----事中控制1、董事长，总经理的关注要点（1）、应收账款的分类结构（2）、应收账款总额，增长额（3）、应收账款按合同的欠款情况销售总监，销售部长，业务员各自职责要分工明确，各自职责内定期汇报（比如在预收款谁负责，现金活谁负责，旧欠谁负责）每

5、月应收账款的回款计划与按合同欠款是否匹配，实际回款是否按计划完成，是否按合同完成，是否能满足本月资金需求销售总监，销售部长，业务员各自职责，各自职责内定期汇报首先成立风控部门，加强对旧欠的关注清理力度，加强对在施工程的过程管理，杜绝现金活欠款，目的是以此减少应收账款总额应收账款风险管控----事中控制风控部内部风控流程控制审查监督外部风控法律诉讼2、如何建立风控部的风险控制机制？应收账款风险管控----事中控制3、风控部的职能职责是什么？工作周期工作内容1工作内容2工作内容3工作内容4不定时合同审批诉讼参与学习交流领导交办每个工作

6、日逾期账款管理预期工程日常资料管理欠款工地走访起诉工程进展每周定日合同资料审查备案工程结算资料审查外聘律师沟通起诉工程资料保管每月定期合同履行期限业务提成审核用印合规性审查应收账款同比，环比，坏账损失计提季度总结分析诉讼工程，在建逾期工程，工程资料完备情况等数据应收账款风险管控----事中控制二、怎样强化收款的动力和压力机制？销售团队动力：良好的激励机制，回款与业务员利益挂钩（提成百分比上下浮动)压力：回款质量与业务员利益挂钩，回款时间与业务员的利益挂钩风控团队动力：挽回损失的金额与奖励金额成正比，审核监督发现的问题与奖励成正比压

7、力：该管控的风险误失风险提示时间，因而造成的损失与其利益相关联律师团队动力：诉讼工程的胜诉结果与其收益相关联，诉讼案件胜诉率与其收益相关联压力：胜诉案件款项到账时间与其相关联，诉讼案件的胜诉情况与其在业内的声誉不能忽视三阶段管理法应收账款风险管控----事中控制三、确保资料的完整准确从哪几方面入手？生产部1、确保砼销售小票收回的及时性完整性2、确保通销售小票票面信息的准确性与ERP系统的一致性销售部1、确保销售小票日账统计信息的完整性，价格的准确性，与ERP系统的一致性2、确保整个项目资料的完整性，准确性财务部1、确保整个项目数据

8、核算的准确性，真实性，及时性2、确保财务各项数据审核的正确性，严格性，应收账款风险管控----事中控制生产部资料完整的职责确认及时性确保小票的传递的及时性，例如5月25号的生产日报表，应在2月26号上午2点之前传递至经营部完整性首先确保小票张数完整