充分发挥内审职能.doc

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1、充分发挥内审职能，为企业经济发展保驾护航内部审计是独立监督和评价本单位及所属单位财政收支、财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，以促进加强经济管理和实现经济目标。审计部在公司的领导下，认真贯彻落实天津市和公司审计工作会议精神，按照年度重点工作安排，紧紧围绕集团公司中心工作，解放思想，用心工作，创新发展，调动了每位审计人员的积极性和主动性，全面地、细致地完成各项审计任务，充分发挥内审工作监督和服务的双重职能，促进集团经营管理水平和经济效益的提高。   各级领导的重视，是开展好企业内审工作的前提和保证。   在审计工作中，我们深深地感到：各级领导重视和支持是我们做好内部审计工作的重要前提和

2、保证。内部审计工作要求高、责任大、有时不被人理解，容易被人误解。可以说这项工作没有领导的强有力的支持是做不好的，集团领导对内审工作十分重视和支持，对每项审计报告都亲自阅批，对报告提出的问题十分重视，要求被审计单位认真进行整改。集团领导从各方面包括内审工作条件、计算机配备、学习培训等为审计人员创造良好的审计工作环境，保护审计人员依法履行职责。各级领导的重视和支持增强了我们做好审计工作的信心，为审计工作质量的提高奠定了坚实的基础。   提高审计人员的综合素质是做好审计工作的基础。   内部审计工作任务的完成和质量水平的提高，关键在于审计人员综合素质的提高。集团公司十分重视审计人员素质，把加强审计

3、业务工作当作一件重点工作来抓，采取了多渠道、多层次培训。我们还认真执行《内部审计基本准则》、《审计人员职业道德规范》等各项规定，树立良好的工作作风。我们积极参加上级审计机关和集团审计部组织的各项审计活动，认真贯彻执行内审人员岗位资格证书制度和后续教育制度。   与时俱进、开拓创新、不断提高审计工作质量和水平是审计工作的立足之本。   企业内部审计是公司审计监督体系中的一个重要组成部分，其作用丝毫不逊于外部审计。内部审计是企业的重要管理手段，最贴近企业管理，了解情况方便，对企业的目标、各部门的经济责任考核、企业制度的要求、生产经营情况等较为熟悉。审计部门的职责光荣而艰巨，任务繁重。我们在实际审

4、计工作中始终按照温总经理提出的：坚持原则，严谨细致、尽职守责，认真履行职责，做好各项审计工作。在实际工作中，我们坚持“全面审计，突出重点，注重实效”的方针，从规范管理入手在财务收支审计中突出四个审计重点：一是重点审计收费票据管理情况，在票据管理的基础上，加强对收费人员执行该规定的培训和学习，同时对票据的领用、交回登记、使用范围、签字手续等环节作明确规定和重点检查，避免了收费开票上的漏洞。二是重点审计库存现金管理情况。主要审查岗位职责是否明确，库存现金是否帐实相符，收入的现金是否及时记帐送存银行，各种票证、单据存放是否安全完整等内容，保证了资金正常运转，保障了资金合理使用。三是重点审计银行存款

5、对帐情况。是否做到定期对帐，对未达帐款是否编制银行存款调节表，会计凭证是否按规定填写和装订，规范了财务基础工作。四是重点审计库存材料的管理情况。材料管理员是否认真执行岗位职责，材料出入库是否严格履行相关手续，定期与财务对帐，材料的保存是否科学，保证资产的完整。通过对上述重点审计出现问题的单位，审计部从完善制度建设，认真执行有关程序，加强内部管理的角度，提出了审计建议和意见，要求限期整改，对于履查屡犯的突出问题加大处罚力度。切实把“全面审计，突出重点”的方针落到实处，不断提升审计工作的质量和水平。   在实际的审计工作中使我们深刻体会到“有为才能有位，有位更有为”这句话的深刻涵义。用我们的工作

6、实践来检验审计工作的价值，得到领导和同志们的认可，审计工作的作用就会得以更好的发挥。我们要继续努力，不断开拓创新，进一步发挥内审工作的监督与服务职能，为企业的经济发展保驾护航。