项目五-国际结算业务.说课讲解.ppt

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1、项目五-国际结算业务.§5.1.2外汇的渊源国际间的商品交易及其他经济活动带来了不同国家间的货币流通。几点说明：1国际间的支付并不是以现钞等实体货币移动的方式进行的，而是通过银行间的帐户划转进行结算的；2所谓的外汇，一般都是存放在国外的。如外汇美元，可存放在美国的银行中获取利息，或购买美国的政府债券等有价证券以获得收益。§5.1.2外汇汇率§5.1.12汇率的概念汇率就是一国货币折算成另一国货币的比率或比价，也可以说是以一种货币表示的另一种货币的价格。§5.2.2汇率标价方法1.一国外汇市场上汇率标价方法1〕直接标价法(directQuotatio

2、n)以一定单位的外币为标准折算成一定数额的本币。或者是单位外币的本币价格。例如在中国市场上，美元兑人民比币的汇率通常表示成：￥8.2784/$，就是表示单位美元的人民币价格。§5.2.2汇率标价方法又如在美国外汇市场上，英镑兑美元的汇率为：＄1.6241/£，表明单位外币英镑的美元（在美元是本币〕价格为1.6241。在直接标价法下，外国货币数量固定不变，汇率涨跌都是以相对的本币数额的变化来表示的。此时汇率上升实际上意味着外汇汇率（或外币汇率〕上升，本币汇率下跌。2013年10月19日100美元=625元人民币2013年12月6日100美元=608元

3、人民币人民币升值§5.2.2汇率标价方法2〕间接标价法(IndirectQuotation)是指以一定单位本币为标准，折算为一定数额的外国货币。在间接标价法下，本国货币数量固定不变，汇率涨跌都是以相对的外币数额的变化来表示的。此时汇率上升实际上意味着外汇汇率（或外币汇率〕下跌，本币汇率上升。§1.2.2汇率标价方法例如，在XX：USD/DEM=2.2142在XX：GBP/CAD=2.4658这表明＄1＝DEM2.2142,£1＝Can＄2.4658在这类标价法中，各国货币都用三个大写英文字母缩写表示,而且全世界统一。如JPY、CHF、DEM等§1

4、.2.2汇率标价方法例如，在英国外汇市场上，英镑兑美元的汇率为：＄1.6241/£，对英国而言是间接标价方法。1）EUR/USD是1.292871欧元等于1.29287美元EUR/USD是1.3085欧元升值了2)USD/CHF是1.184991美元等于1.18499瑞郎USD/CHF是1.08499美元贬值了即期汇率和远期汇率交割：是结算过程中，投资者与证券商之间的资金结算。1）即期汇率，指双方买卖成交后，在当天或与两天内付款，实行交割的汇率。2）远期汇率，指外汇买卖在未来某一约定时期交割的汇率。5.1.3外汇风险外汇风险指因外汇市场变动引起汇率

5、的变动，致使外币计价的资产上涨或者下降的可能性。外汇风险可能具有两种结果，或是获得利益，或是遭受损失。一个国际企业组织的全部活动，即在它的经营活动过程、结果、预期经营收益中，都存在着由于外汇汇率变化引起的外汇风险。在经营活动中的风险为交易风险，在经营结果中的风险为会计风险，预期经营收益的风险为经济风险。出纳人员应积极防范外汇风险，选择在对外贸易中较为平稳的货币，基本原则为“收硬付软”“收硬付软”指出口货物时收取“硬”货币，而进口货物时支付”软“货币。所谓硬币（不是日常生活中使用的那些金属币），是指在国际市场币值稳定，且有上升趋势的货币，而软币则正好

6、相反，指币值处于贬值趋势的货币。收硬付软主要是为了规避进出口贸易中常常出现的汇率风险。5.2国际结算方式汇付（Remittance），又称汇款，即付款人主动通过银行或其他途径将款项汇给收款人，是最简单的支付方式。（一）汇付的种类1．信汇（M/T）：指汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给国外汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。2、电汇（T/T）汇出行应汇款人的申请，拍发加压电报、电传给国外的分行或代理人解付一定金额给收款人的一种汇款方式。3、票汇（D/D）：汇款人使用汇票、本票或支票等支付工具，将货款主动支付给收款人。二）汇付的性质汇

7、付属于顺汇性质，因为使用的结算工具的传递方向从买方流向卖方，与资金的流向一致。汇付属于商业信用，因为采用汇付方式，是否按照合同的规定履行付款义务和何时履行付款义务，完全依靠买方的信用，银行在其间完全是付款人的代理，只提供服务，不承担付款的责任。三）汇付方式的适用范围汇付方式通常用于预付货款、货到付款。此外，汇付方式还用于订金、、货款尾数、佣金等小金额的支付。5.2.2托收托收是指由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据和/或商业单据以便取得付款或承兑，或凭付款或承兑交出商业单据，或凭其他条款或条件交出单据。（托收是出口人委托银行向进口人收款

8、的一种方式。）托收属于逆汇，因为在托收中，作为结算工具的单据和单据的传送与资金的流动呈相反的方向。1、光票托收：指金融票据