【企业制度】预算编制方案.docx

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1、【企业制度】预算编制方案预算编制方案电子文件编码GLZD080页码4-1第一条营业打算讲明书本方案是贸易部与内销部在预算年度中营业打算的书面报告；内容包括：市场的展望、新产品的开发、旧产品的剔除、新客户的开发或旧客户的剔除、广告或其他销售推广政策、售价政策、授信及账款回收政策、业务人员的增减异动、销售费用的限制、本年度营业方面所可能遭遇的困难及其克服计策等的讲明。第二条客户不销售打算由贸易部及内销部按照市场情形、客户往来情形估量各客户的销售量，以拟订的售价予以编制。(外销方面如无法依客户不预估时，则依销售地区不推测)第三条产品不销售打算本打算系以产

2、品不为主，分内外销，由内外销收入估量表汇总编制而成。第四条生产打算讲明书由分厂就产量及产能运用打算、质量打算、新产品或新技术(包括新配合)的研究开发打算、机械修护打算、机械剔除更新及扩建打算、人员合理化打算、成本操纵打算、本年度生产上所可能遭遇的困难及其克服计策等加以讲明。第五条标准产能设定系按各生产部门正常编制下，要紧生产设备的设计产能及生产效率所设定的标准产能，做为生产治理中心编制产销配合打算方案的参考，并做为考核实际生产效率的依据。签发人责任人签名制度名预算编制方案电子文件编码GLZD080页码4-2第七条准人工用定系各部在准能下，配置的人制

3、及用人用准。依性分直截了当人工及接人工两，等生打算确定后，作制人工用算及考核人工效率的依据。第八条准制造用定系各部在准能下，耗用的力、重油、机物料、修理用⋯⋯等用准，分及固定两。作生打算确定后制制造用算表及考核用支出的依据。第九条服部用分定系按用性，依服部提供服的比重，分配服部用生部的定准。第十条配合打算本打确是本公司算年度活的差不多打算，由理室及生治理中心按照部及生部提供的料，合市境、生状况、制成品存水准及成本利等因素，加以和而制，提公司算委会的年度打算。第十一条生打算系生治理中心依据核定施的配合打算所列各品生数量，而排定的各中及最后生部制品的打

4、算生数量，做算年度追踪考核各生部生度达成率的依据。第十二条要材料耗用量算本预算由生产部门依据生产打算及标准用料设定预算加以汇编而成。签发人责任人签名制度名预算编制方案电子文件编码GLZD080页码4-3第十四条要紧材料采购预算本预算由供应部依据要紧材料耗用量预算表斟酌材料的合理库存、经济采购量及材料价格趋势等予汇编，作为编制要紧材料耗用成本的依据。第十五条固定资产扩建改良及专案费用预算系供应部按照营业打算讲明书、生产打算讲明书、产销配合打算表及公司预算委员会决议事项所编制的年度资本支出及专案支出预算与完工进度方案。第十六条工缴汇总系分厂依据生产打算

5、表、标准人工费用设定表标准制造费用设定表、固定资产扩建改良及专案费用预算表所编制的人工及制造费用年度预算金额。第十七条生产成本预算表本表系会计部依据生产打算、要紧材料耗用量预算、要紧材料采购预算、工缴汇总所编制的各产品直截了当材料、直截了当人工及制造费用的总成本及单位成本预算表。第十八条销货成本预算表系会计部按照产销配合打算及生产成本预算，加以汇编而成。第十九条营业收入预算系会计部按照产销配合打算及预估的其他收入，加以汇编而成。第二十条推销治理财务费用预算表系会计部参酌前年度实际开支，并依据年度营业治理打算所编制的推签发人责任人签名制度名预算编制方

6、案电子文件编码GLZD080页码4-4第二十二条资金来源运用表系会计部按照年度产销库存打算、资本支出打算及债务偿还打算等资料编制而成。第二十三条治理打算讲明书由公司总务部及人事科就组织编制合理化打算、人员增减异动打算、人力进展训练打算、治理规章方法的推行打算等加以讲明，以供总经理室编写经营打算及会计部编制治理费用预算的参考。第二十四条经营打算讲明书由总经理室就前述有关资料，就营业生产、资材治理等打算加以综合及摘要的讲明。签发人责任人签名