企业集团资金管理问题及策略.doc

《企业集团资金管理问题及策略.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、企业集团资金管理问题及策略摘要：资金管理是企业集团财务管理的核心内容，其必须充分重视资金管理，使集团资金发挥出整体优势。本文首先对资金管理在企业集团管理中的重要性进行论述，而后对企业集团资金管理存在的问题及其成因进行分析，最后提出了优化企业集团资金管理的改进建议。关键词：企业集团；资金管理资金管理在企业集团财务管理中占有核心地位。随着全球化的深入发展，许多企业不断地呈现出集团化和国际化的发展趋势，越来越多的企业集团逐渐成为了市场中的竞争主体。现阶段企业集团呈现出下属机构多，地域分布广的特点，虽然已经开始推行科学的资金

2、集中管理模式，但并没有取得较好的效果。很多企业在资金管理方面有着资金分散、财务失控、资产流失等方面的问题。一、企业集团资金管理存在的问题（一）企业集团资金调配和管理效率不高。目前企业集团资金管理的首要问题是资金调配和管理效率不高。部分企业集团对资金没有进行有效性管理，各子公司不关注集团的整体发展情况和集团的资本需求，只根据自身的经营目标进行资金流转，多头开户现象普遍存在，导致集团资金运用散乱，同时集团的总体资金成本也无形加大，资金的使用效率明显降低，导致集团发展时资金不足，在项目投资时，也无法合理规划，出现较多失误。

3、由于集团缺乏有效的监督管理力度，母公司对分子公司的资金存量无法实施有效监管，投资随意性大，导致库存成本过高，较多的流动资金被占用，企业资金周转非常缓慢。（二）企业集团资金投放无序。部分企业集团分子公司在采购与付款上不按控制程序执行，采购与付款资金使用无序，存在提前采购和付款的现象。由于产品滞销或竞争激励，其大量的库存积压和应收账款会导致存货占用资金过多，应收账款资金回笼乏力。（三）缺乏统一的信息平台或平台建设不完善。财务管理的最高层次是业财融合。但目前部分集团企业还缺乏统一的信息管理软件及统一的信息编码标准，还未建立

4、有效的信息系统，未全面使用先进的ERP软件，未做到信息集成、过程集成、功能集成等数据共享。4学海无涯企业集团资金管理问题及策略摘要：资金管理是企业集团财务管理的核心内容，其必须充分重视资金管理，使集团资金发挥出整体优势。本文首先对资金管理在企业集团管理中的重要性进行论述，而后对企业集团资金管理存在的问题及其成因进行分析，最后提出了优化企业集团资金管理的改进建议。关键词：企业集团；资金管理资金管理在企业集团财务管理中占有核心地位。随着全球化的深入发展，许多企业不断地呈现出集团化和国际化的发展趋势，越来越多的企业集团逐渐

5、成为了市场中的竞争主体。现阶段企业集团呈现出下属机构多，地域分布广的特点，虽然已经开始推行科学的资金集中管理模式，但并没有取得较好的效果。很多企业在资金管理方面有着资金分散、财务失控、资产流失等方面的问题。一、企业集团资金管理存在的问题（一）企业集团资金调配和管理效率不高。目前企业集团资金管理的首要问题是资金调配和管理效率不高。部分企业集团对资金没有进行有效性管理，各子公司不关注集团的整体发展情况和集团的资本需求，只根据自身的经营目标进行资金流转，多头开户现象普遍存在，导致集团资金运用散乱，同时集团的总体资金成本也无

6、形加大，资金的使用效率明显降低，导致集团发展时资金不足，在项目投资时，也无法合理规划，出现较多失误。由于集团缺乏有效的监督管理力度，母公司对分子公司的资金存量无法实施有效监管，投资随意性大，导致库存成本过高，较多的流动资金被占用，企业资金周转非常缓慢。（二）企业集团资金投放无序。部分企业集团分子公司在采购与付款上不按控制程序执行，采购与付款资金使用无序，存在提前采购和付款的现象。由于产品滞销或竞争激励，其大量的库存积压和应收账款会导致存货占用资金过多，应收账款资金回笼乏力。（三）缺乏统一的信息平台或平台建设不完善。财

7、务管理的最高层次是业财融合。但目前部分集团企业还缺乏统一的信息管理软件及统一的信息编码标准，还未建立有效的信息系统，未全面使用先进的ERP软件，未做到信息集成、过程集成、功能集成等数据共享。4学海无涯二、提高企业集团资金管理水平的建议（一）建立统一合适的集团资金管理模式。目前，很多企业集团结合企业发展状况、经营规模，开始采用集中式的资金管理方式，提升了集团整体的资金使用效率。常规的集团的资金管理模式分别为统收统支、拨付备用、内部银行、结算中心和财务公司五种模式。由于每种模式所显现出的适用情况以及优缺点有所不同，因此，

8、选择资金管理模式应当结合企业自身情况。1、统收统支模式。统收统支是指总公司内部财务部门负责整个企业集团的资金审批、收支活动，即各个子公司不再单独设置帐号。该模式的使用，使企业集团资金的沉淀状况、全面收支平衡得到改善，资金的周转效率得到提升，投资效率增强。有助于实现相对集中的企业集团资金管理，尤其适用于创业期的企业集团，有利于发展优势产业。但是，