企业资金管理改进与提升.doc

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1、企业资金管理改进与提升［摘要］资金是现代企业财务管理的关键内容，无论是财务管理理论，还是企业财务管理实践，都证明资金已然成为企业生产经营活动的重中之重，管理运用好资金是企业长盛不衰的重要法宝。文章首先论述了加强企业资金管理的重要作用，进而分析了企业在发展中资金管理存在的主要问题，在此基础上，提出了企业改进与提升企业资金管理的主要措施。［关键词］企业;资金管理;财务管理资金是企业经营管理的基础，如果将企业比作人体，则资金就如同人的血液，资金决定着企业的生存与发展，对企业非常重要。当前，我国经济发展逐步由高速增长转向中高速增长，经济发展进入新常态，在此背景下，“供给侧改革”“工业4.0”“中国

2、制造2025”等概念层出不穷，重点都在于转型发展，在我国由经济大国转向经济强国过程中，作为国家经济细胞，企业需要在行业洗牌与竞争中，逐步找到适合自己的发展定位，以取得持续发展的效果。基于此，资金管理更是企业保持发展的关键因素，企业应正确认识企业资金管理的重要意义，并找到资金管理中存在的主要问题，以不断加强与改进资金管理，取得企业发展的持续效果。1加强企业资金管理的重要性分析4学海无涯1.1企业实现财务管理目标的重要基础。企业财务管理是企业管理的基础，任何经济活动的实施都需以资金为主线，而财务管理正是以资金为主线，对企业相关活动加以管理，以不断提升管理的效率与效果。财务管理目标一直以来是企业

3、管理中不断发展的概念，有的企业以利润最大化为财务管理的目标，落实到资金层面，在资金管理方面需要企业提高资金的利用效率，尽量减少闲置资金，同时，需要企业降低财务成本，不断提升利润。也有的企业以企业价值最大化为目标，认为企业资金管理关键在于使企业的价值最大化，也就是债权价值与股权价值的最大化，这亦在一个层面加强企业的资金管理，要求企业资金管理的价值创造能够最大化。当然，也有的企业将财务管理目标确定为股东价值最大化、企业相关方价值最大化等，这些目标最终都可归结到企业在资金管理方面的不断提升，成为企业实现财务管理目标的重要基础。1.2企业加强财务风险管理的重要保障。风险是企业发展中需要不断识别与应

4、对的重要内容。在资金管理方面，企业应正视企业运营管理中的财务风险，而财务风险归根于资金风险。一个企业资金链出现断裂，是企业最大的财务风险，将直接导致企业破产与清算，企业的生命难以为继。加强资金管理，是对企业整个资本资金链条的管理，从资金的融入，到资金的投出，最后落脚到资金的日常管理，资金管理贯穿其中。从财务风险，也就是资金风险的角度看，筹资成本的高低影响着企业未来的成本负担，筹资的多少影响着企业未来资金是富余还是紧缺;在投资当中，资金的投出是否可以创造效率与效益，是该如何投资，都影响着资金的供求;在经营当中，资金与实物之间的转换，又对企业的资金管理效率提出更高的要求，高效率的管理必然将降低

5、企业的资金风险，减轻资金压力。因此，企业资金管理是加强财务风险管理的重要保障。1.3企业适应经济环境变化的重要抓手。我国经济的发展国际化程度越来越高，受国际经济影响的程度日益深入，在这样的背景下，无论是企业只经营境内业务，还是兼顾境外业务，都要求企业加强资金管理。只有加强资金管理，企业才能适应外部经济环境的变化。比如企业在国际化程度的逐步加强过程中，有的企业没有对企业在国际贸易中的汇率进行管理，使得企业的成本由于汇率而大幅增加，或是由于汇率而导致收入大幅降低，这些都将为企业造成损失。也有的企业没有关注国内经济发展导向与产业政策，仍然对某些行业加大投资，使得投资方向与国家导向不符，造成成本大

6、幅上升，市场下滑较大，形成企业难以适应经济发展，造成严重后果。因此，加强资金管理是企业适应经济环境变化的重要抓手。2企业资金管理中存在的主要问题2.1对资金管理的认知水平还需进一步提升。企业资金管理贯穿与企业经营运转的全过程，需要企业对资金管理有全面的认知，并将其与相关业务统筹协调，发挥最大效用。在企业实际管理过程中，往往存在企业对资金管理认知不到位的情况。有的企业认为资金管理是空中楼阁，对资金管理没有足够的重视，而是将管理的重点放4学海无涯在市场方面，认为只要抓住了市场，就抓住了企业发展的关键，企业就能发展下去。这无疑忽视了企业资金管理对企业市场落地的支持与基础作用。有的企业将资金管理挂

7、在嘴上，没有落实到实践中去，在投资、融资、营运等管理活动中，单凭一把手一支笔，缺乏对资金管理数据的考量，容易造成决策失误。2.2对资金管理的系统性实施还需进一步加强。资金管理并不是单纯对现金进行管理，而是通过资金管理，将其与企业的各项经营活动有机融合，发挥合力作用，促进企业资金管理系统作用发挥，实现企业财务管理目标，促进企业发展。在企业资金管理实践中，有的企业单纯关注企业的融资管理，要求企业财务部门将融资成本压至最低，而