企业现金流量分析表格.docx

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1、企业现金流量分析通用格式一、现金流量分析必须包含的内容1、现金流量整体情况本单位现金流量净增加额、经营活动净现金流量、筹资活动净现金流量、投资活动净现金流量整体说明，要求与上年同期和本年预算比较。可按以下表格进行分析。现金净流量比较表金额单位：万元本月止实本月止预上年同期本月止实际本月止实际与年度预项目比上年同期年度预算际算实际比预算增减算差距增减经营净现金流量筹资净现金流量投资净现金流量净现金流量2、经营活动净现金流量分析（1）营业收入现金收入结构分析，要与上年同期和本年预算比较，说明与去年同

2、期、本年预算差异的原因。营业收入比较表金额单位：万元本月止实本月止预上年同期本月止实本月止实际与年度预营业收入项目际比预算比上年同期年度预算际算实际算差距增减增减合计（2）付现营业成本分析，要与上年同期和本年预算比较，说明与去年同期、本年预算差异的原因。1/3付现营业成本对比表金额单位：万元本月止实本月止预本月止实本月止实与年度预项目上年同期际比上年际算际比预算年度预算实际同期增减算差距增减合计薪酬油料保险养路费修理费路桥费场站费其他营业成本占营业收入的比重（3）付现管理费用分析，要与上年同期和

3、本年预算比较，说明与去年同期、本年预算差异的原因。付现管理费用对比表金额单位：万元项目本月止实本月止预上年同期本月止实际本月止实际比年度预算与年度预际算实际比预算增减上年同期增减算差距合计薪酬会议费修理费水电费差旅费业务费办公费公用车费租赁费广告费其他管理费用管理费用占营业收入的比重（4）应收款分析，重点说明应收款增加（减少）的原因，采取2/3的措施。（5）对经营性往来收付项目要作出必要的说明。（6）对本单位获取经营净现金流量的能力进行评价。3、投资活动净现金流量分析（1）投资活动现金收入的分析

4、（2）投资活动现金支出的分析。重点对购买固定资产和对外股权投资情况进行说明。4、筹资活动净现金流量分析（1）筹资活动现金收入的分析。对收到银行借款、票据、押金作必要的说明。（2）筹资活动现金收入的分析。对归还银行借款、票据、押金、借款利息作必要的说明。5、要求提出本单位存在影响经营活动净现金流量的问题及解决问题的建议或办法。3/3