方案经济效果评价的基本原则.docx

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1、资料内容仅供您学习参考，如有不当或者侵权，请联系改正或者删除。方案经济效果评价的基本原则(1)主动分析与被动分析相结合,以主动分析为主(2)满意度分析与最优化分析相结合,以满意度分析为主(3)差异分析与总体分析相结合,以差异分析为主(4)动态分析与静态分析相结合,以动态分析为主(5)定量分析与定性分析相结合,以定量分析为主(6)价值量分析与实物量分析相结合,以价值量分析为主(7)全过程效益分析与阶段效益分析相结合,以全过程效益分析为主(8)宏观效益分析与微观效益分析相结合,以宏观效益分析为主(9)预测分析与统计分析相结合,以预测分析为主第二章会画现金流量图,会计算现金流

2、入现金流出。不考现金流量表资金的时间价值是指资金随着时间的推移在生产经营活动中所增加(或减少)的价值。资金的时间价值能够从两方面来理解:第一,将资金用作某项投资,由于资金的运动,可获得一定的收益或利润。第二,如果放弃资金的使用权力,相当于付出一定的代价资金时间价值的意义第一,它是衡量项目经济效益、考核项目经营成果的重资料内容仅供您学习参考，如有不当或者侵权，请联系改正或者删除。要依据。第二,它是进行项目筹资和投资必不可少的依据。复利法指用本金和前期累计利息总额之和为基数计算利息的方法,俗称”利滚利”.一次支付终值公式(已知P求F)FP(1i)n等式中(1+i)n称为复利

3、终值系数,记做(F/P,I,N)资金等值指在不同时点上数量不等的资金,从资金时间价值观点上看是相等的。普通年金(后付年金);即付年金(先付年金)年金满足两个条件:a.各期支付(或收入)金额相等b.支付期(或收入期)各期间隔相等一次支付现值公式(已知F求PPFF(P/F,i,n)i)n(1称为一次支付现值系数,或称贴现系数或折现系数,用符号表示等额支付终值公式F(1i)n1AA(F/A,i,n)(1i)ni1式中i(F/A,i,n)用符号称表示,称为等额支付终值系数资料内容仅供您学习参考，如有不当或者侵权，请联系改正或者删除。称为等额支付终值系数②等额支付偿债基金公式(已

4、知F求A)为了在未来偿还一笔债务,或为了筹措将来使用的一笔资金,每年应存储多少资金。AiF(A/F,i,n)F1(1i)ni用(A/F,i,n)(1i)n1表示,称为等额支付偿债基金系数等额支付现值公式(已知A求P)PA(1i)n1A(P/A,i,n)i(1i)n(1i)n1i(1i)n(P/A,i,n)等额支付现值系数等额支付资金回收公式(已知P求A)i(1i)nP(A/P,i,n)AP(1i)n1i(1i)n(A/P,i,n)(1i)n1资料内容仅供您学习参考，如有不当或者侵权，请联系改正或者删除。称为等额支付资金回收系数或称为等额支付资金还原系数。当计息周期小于一

5、年时,就出现了名义利率和有效利率(实际利率)。年名义利率=计息周期利率×年计息周期数例如,半年计算一次利息,半年利率为4%,1年的计息周期数为2,则年名义利率为4%×2=8%。一般称为”年利率为8%,按半年计息”。这里的8%是年名义利率。如果1年中计息m次,则本金P在第n年年末终值的计算公式为:FP(1i)mnm若将付息周期内的利息增值因素考虑在内,所计算出来的利率称为实际利率。实际年利率与名义年利率之间的关系可用下式表示:i(1i)m1m例:年利率为12%,每半年计息一次,从现在起,连续3年,每半年作100万元的等额支付,问与其等值的现值是多少例:年利率为10

6、%,每半年计息一次,从现在起,连续3年的资料内容仅供您学习参考，如有不当或者侵权，请联系改正或者删除。等额年末支付为500万元,问与其等值的现值是多少?名义利率与实际利率不考计算大题,只考选择题中的计算题。名义利率与实际利率的关系:名义利率越大,二者的差距越大。当M=1时,没有名义与实际之分。M小于1时,有名义与实际之分。第三章:生产性建设项目=建设投资+铺底流动资金非生产性建设项目只包括建设投资建设投资包括建筑安装工程费设备及工器具购置费工程建设其它费用预备费建设期利息预备费是用来:包括基本预备费和涨价预备费建设期利息包括建设期借款利息+融资费用静态投资=建筑安装工

7、程费用+设备及工器具购置费用+工程建设其它费用+基本预备费动态投资=建筑安装工程费用+设备及工器具购置费用+工程建设资料内容仅供您学习参考，如有不当或者侵权，请联系改正或者删除。其它费用+基本预备费+涨价预备费+建设期利息流动资产的构成如下:3.1工程项目总投资流动资金＝流动资产－流动负债原材料辅助材料修理用备品备件燃料协作件半成品存货其它外购品低值易耗品在产品包装物流动资产产成品其它外购材料现金及各种存款应收及预付款短期投资总成本的构成:区分经营成本的构成和公式生产要素估算法外购原材料固定成本外购燃料和动力费用可变成本混合成本工资及福利