农业银行内控机制完善探究

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1、农业银行内控机制完善探究　　对于农业银行而言，完善的内控机制是其赖以生存并健康持续发展的基础，是确保其各项业务经营活动得以正常运转的基本前提。随着农业银行近年来在经营管理体制的创新，中间业务的拓展、管理技术的改进，金融产品的研发，其内控机制的重要性逐渐得以体现，但是仍然存在一些问题，需要不断加以完善。一、农业银行当前内控制度的建设现状经过多年探索、研究和实践，农业银行内控金融风险防范机制得以逐渐完善，但是仍然存在以下几个方面的不足。1.内控机制不健全按照要求，银行内部的监督体系、执行体系和决策体系之间应该是要相互制衡和

2、相互协调的，但是在实际执行过程中，存在着以下两个方面的问题。首先是在监督、执行和决策环节中，存在脱节问题，监督不及时、执行不力等问题，造成银行内部控制机制难以有效发挥作用。其次，在决策环节、执行环节和监督环节中，由于主观和客观方面的原因，造成制度难以得到有效实施，或者是人为设置障碍，导致其被动参与不正当竞争，难以体现真正的市场主体地位，难以实现真正意义上的商业化经营。2.内控制度执行不力5首先，在农业银行内部，一些部门出于个人利益或者是部门利益的考虑，不能严格、公平、有效执行规定的制度，于己不利的就变相执行或者干脆不执

3、行，于己有利的就积极执行，导致内控制度流于形式，在银行内部，一些违章违规违纪行为经常发生。仅从柜台的业务来看，每个柜员都有自己独立的身份识别卡和操作号，但是由于其内控相关规定执行不力，操作号相互借用，密码保密不严，为极个别人盗用他人名义作案提供可乘之机。其次，在银行内部的不同岗位和不同部门之间，其相互制约机制由于分级授权的时候没有完全做到相互监督，内部控制存在盲区和盲点。而且在相互制约机制和协调机制不健全的情况下，同一对象产生不同的控制效果和目标，甚至会出现内控关键点失控的问题。再次，在银行内部控制的一些操作规程和岗位

4、职责没有得到完全落实，最为常见的就是柜员无视定期更换密码的规定，在无效的现代化监控考核体系中，采用手工监督的方式，出现更换过程不遵守，更换时间不遵守，更换方式不遵守，“密码变明码”。3.内控制度评价体系不完善5在银行内控体系中，评价主要是针对制度和设计和制度的执行两个环节的有效性和严密性进行测试和评价，是银行内控体系得以持续改进完善的一个重要途径和渠道。在银行内控机制中，其评价体系还不是十分健全。第一，由于监督人员缺少实践和个人能力等方面的原因，造成信息不对称等现象，监督方式生搬硬套，难以对制度的有效性进行真实评价，严

5、重制约内控机制的发展完善。第二，内控评价岗位体系存在缺陷。相同岗位在不同支行之间、一个支行不同岗位之间都会存在差异，岗位职责不完善，没有清楚记录岗位管理要求、技能标准、操作规章和基本制度，导致岗位标准不完善，岗位评价难以得以实施。第三，因为管理方式、经营理念、人员紧张、追求效益等客观因素，岗位交流难以常态化实施，导致岗位倦怠和舞弊行为，容易引发内控风险。二、农业银行内部控制机制完善措施针对农业内控机制中存在的问题，主要可以从以下几个方面加以完善和提升。1.要建立以权力控制为基础的内控制约新机制5首先，要实行牵制性控制，

6、在员工之间、岗位之间、部门之间、层级之间都要建立相应的监督制约制度，一旦有人出现违规违章行为，其他人员、岗位、部门、领导或下属就可以立即发现，及时制止。其次，要实行责任性控制，绝对不允许任何人可以独立操作完成一项业务的所有流程，必须要有相应的监督和管理人员，要因岗定人、因事设岗，落实岗位责任制。再次，要强化现代技术控制，要运用计算机把手段的、粗放的、分散的监督控制变成电子式的、集约式的、集中式的监督控制方式，提高银行内控机制的效率和科技含量。2.要强化内控约束意识要在银行内部营造一种浓厚的内控文化氛围，使得内控机制得以

7、有效执行。整个银行上下都要建立一种从决策的组织机构到一线的营业网点，强调内控对于个人和单位的重要性，使得所有员工和管理人员都能够自觉的贯彻执行内控各项制度要求，要将约束要求变为自觉行动，要将被动执行变为主动执行，每个员工都有责任、有意识为内控制度的建设和完善主动努力，为内控机制各项要求有效执行创造良好环境。3.要建立完善银行内控机制考核评价体系要对银行内部不同管理岗位都设有相应的岗位考核标准和要求，所有工作人员都必须要具备与本职岗位相适应的专业技术水平和业务政策知识。在处理业务的过程中，必须要严格按照操作规程办事，必须

8、要认真履行岗位职责。要不断提升银行内控工作质量和水平，建立并完善多层次的内控机制考核指标体系，尽量使用量化指标去评价内控机制完善程度。4.要不断建立完善银行内控机制5要跟随金融发展形势和银行业务发展情况，及时出台配套的内控机制，要能够在一项新的业务正式出台之前，就要经过严密的测试，对其可能存在的风险进行反复模拟演练，并不断提出风险