金蝶材料出库核算成本结转失败.doc

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1、个人收集整理勿做商业用途在金蝶中，材料出库核算，经常见到某一存货成本结转失败，错误日志提示“错误描述：结存出现负单价。可能原因1：外购入库暂估单价不准，导致本期生产的红字暂估补差单金额过大，结存金额被冲减为零或为负；可能原因２：负库存单据的暂估金额过大，结存金额被冲减为零或为负。操作建议：通过金额调整单调整”对于暂估不准的,导致勾稽核算时候形成成本不差单金额过大,需要手工做成本调整单。案例1:１０月一个原材料入库2个数量，暂估为单价1０00元,金额为200０元;１０月份发出一个原材料，发出数量为１个,发出金额为1000元；结存数量为1个,金额为

2、1000元。11月份，发票到了，发票上的单价为5０0元金额10０0元,会形成一个暂估补差单1000,与原来的存货加权平均后，会变成零。如下图。期初收入发出结存10月数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额０00２100020０0110０01０001１00010００11月11000100０0-1000１00案例2如果实际发票远远小于暂估的金额,会导致数量为零金额不为零的负数金额如下图。1０月一个原材料入库2个数量,暂估为单价1０００元,金额为２000元；10月份发出一个原材料,发出数量为１个,发出金额为1000元;结存数量为1个,金额为1

3、00０元。11月份，发票到了,发票上的单价为４０0元金额8００元，会形成一个暂估补差单１２0０,与原来的存货加权平均后，会变成零。如下图。期初收入发出结存10月数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额0０0210002000１１0０01000个人收集整理勿做商业用途11００010００11月1100010000－1200１-200以上两种都会导致【材料出库核算】异常,提示核算失败。操作方法:手工做一笔成本调整单,将出库的成本调低。如案例1中的实际出库成本应为500而不是10０0.出库成本调整单的分录应为:借:主营业务成本-500　贷：原材

4、料　　-５０0将成本调整正确。案例二实际计算方式为如下图期初收入发出结存１0月数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额00０2１0０0２0０0１１0０01000110001000１1月１100０100０0-10000-500１50０500