立丰集团财务管理制度汇编.docx

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1、精品文档，值得拥有西安立丰企业集团财务管理制度制定部门：集团计财部二零零二年七月十八日1/44精品文档，值得拥有目录目录2第一章总则3第二章财务管理组织机构简图4第三章岗位操作职责6第四章财务部门内部管理制度18第五章费用报销管理29第六章附则32附件1：业务备忘录34附件2：内部报表格式35附件3：预算管理制度36附件4：平衡计分卡指标体系40附件5——内部转账单管理制度422/44精品文档，值得拥有第一章总则第一条为了加强集团公司财务管理，提高财务核算水平，更好地为集团公司的经营管理活动提供决策依据和保障，依据中华人民共和国《会计法》、《企业会计制度》、〈企业财务

2、通则〉和有关行业会计准则的规定，结合集团公司的实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用范围为集团公司及所有下属子公司，所有财务工作人员及相关业务人员必须学习本制度。第三条集团公司及所有下属子公司财务人员业务均需依据本制度处理日常业务，财务部审核人员及集团年度财务工作审查人员将依据本制度确定子公司业务规范程度。第四条如有不属于本制度范围内的物殊情况，各子公司必须向集团计财部汇报情况及处理建议（《业务备忘录》格式见后），在集团计财部批准、备案后方可执行，未经批准不得自定标准处理。3/44精品文档，值得拥有第二章财务管理组织机构简图董事会总裁销售总监财务总监项目副总裁财务经

3、理各公司财务主管财务副经理财筹投现信税信财成务资资金用务息务本分与与处报管析保统理表理与险计规划图中实线代表直接领导关系，虚线代表间接领导或协作关系。财务经理负责资金的筹集、使用和股利分配。财务副经理主要负责会计、税务、统计等方面的工作。4/44精品文档，值得拥有原始凭证账目说明或备忘录审查电脑制单月末处理打印银行对账结账往来账两清结转整理凭证复核记账财务报表5/44精品文档，值得拥有第三章岗位操作职责一、财务总监职责1.参与制定企业总体发展战略，根据企业发展战略制定企业财务战略。2.负责组织企业财务战略的落实，组织财务人员、制定财务制度、保证财务系统的正常规范运行。

4、3.为董事会的最终决策提供依据，当好参谋。尽可能地降低耗费，用好资金、提高效益。4.为经营决策提供财务保证。管好、用好资金，减少和避免资金使用中的不合理浪费，提高资金的使用率。5.利用会计资料，分析成本费用开支，提高企业管理水平，谋求公司资本增值。6.实行财务监督，有效、合理的利用资金，保障资金安全。7.每季度对企业财务制度执行情况进行分析并对企业财务管理中存在的问题，提出可行性解决方案。8.妥善地协调企业运作的各种财务关系。开发维护融资渠道，负责集团公司的整体融资工作。9.每季度对财务部经理进行业务考核，向董事长提交考评分析报告。10.承办董事长交办的其他工作。二、

5、财务经理的具体职责1.筹集资金。预测好资金需要量并保证企业项目经营对资金的需要。6/44精品文档，值得拥有2.投资及与投资者的关系。负责企业的各项投资，并与各种投资机构保持良好的关系。3.银行和保管。对企业货币的收入和支出、有价证券和买卖及其他财务方面的交易活动进行管理。4.股利分配。协助董事会处理好股利分配问题，以使股东财富量增大。5.保险。鉴别和估价企业应保险财产可能发生的损失，选择保险总额的适当构成，获得有利于企业的保险条款。6.信用和收款。制定政策，催收企业的应收账款。三、财务副经理的具体职责1.外部报告。按公认的会计原则、会计程序和会计方法准确地记录经济业务

6、，及时地向外部利益集团提供有关的财务报告。2.内部报告。搜集和整理与企业管理有关的各种信息，并编成管理报告提供给企业管理当局，以便做出正确的决策。3.计划和控制。制定企业经营中的各项计划，并把计划与实际情况进行对比，以控制企业的经营活动。4.税务管理。根据国家的税收法规及有关政策，负责申报纳税数额，合理及时缴纳企业各种税款。5.经济评价。评价金融、财政、物价等经济方面的变化情况，并解释其对企业的影响。6.保护资产。通过内部控制、内部审计等来保护企业财产的完整。7/44精品文档，值得拥有四、财务会计各工作岗位的具体职责（每个岗位并不一定对应一人）1.出纳岗位职责（1）办

7、理现金收付和银行结算业务。（2）登记现金和银行存款日记账。（3）保存库存现金和各种有价证券。（4）保管印章、空白收据和空白支票。（5）保守保险柜密码的秘密。出纳人员工作注意事项：（6）现金必须日清月结，禁止“借款白条”过夜（7）监督大额资金异动，大额资金的支出必须得到总经理与财务总监的授权方可支出（8）每日必须与会计人员进行现金发生额、余额核对（9）每月必须进行银行对账，对于未达账项出具未达账项原因说明，记入《业务备忘录》，作为会计档案保存。2.制单岗位职责（1）负责接收其他业务部门提交的各种原始凭证及相应附件，并按要求登记好备查簿；（2）按有关制度