最新流程审计与流程优化课件ppt.ppt

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1、流程审计与流程优化第一部分流程基础知识回顾第二部分流程审计介绍流程优化介绍第三部分大纲流程是为达到期望的管理或业务目标，在一定输入资源基础上，通过明确的组织、人员执行并产生特定输出结果的一系列的管理或业务活动，是一组共同给客户创造价值的关联的活动进程。什么是流程输出价值我满意是因为流程为我创造了客户输入活动相互关系流程6要素：输入、活动、相互关系、输出、顾客、价值目标管理5流程优化4流程审计流程管理循环体系3流程执行1流程规划2流程编制集团战略管控模式/组织IT支撑流程制度保障流程组织保障流程培训体系层级推进逐层匹配流程管理循环体系第一部分流程基础知识回顾第二部分流

2、程审计介绍流程优化介绍第三部分大纲流程审计基础理论流程审计实操程序流程审计方法介绍什么是流程审计流程审计是在充分理解业务流程的前提下，通过规范化的手段，评价企业风险管理、内部控制和治理程序，发现影响企业控制管理和运作效率的不利因素，提出改进建议，为企业增加价值。反馈实际情况控制标准被审对象审计人差距改进比较流程建设环境流程的系统性和完整性流程设计质量流程执行符合性关键流程能力流程持续创新能力流程审计内容流程建设环境审计要素审计维度审计要素1.流程建设环境1.1领导的作用1.2管理人员绩效导向1.3宣传与培训1.4流程意识1.5变革意识流程建设环境审计要素审计维度审计

3、要素1.1领导的作用1.1.1领导者完全认同流程是企业核心竞争力之一1.1.2领导者已将流程建设工作纳入公司发展规划中，作为重要的战略要素；1.1.3领导者在各种场合主动宣传流程建设的重要意义，促进员工流程意识的提升1.1.4领导者亲自参与关键流程优化过程，或听取流程优化成果的汇报，提出优化指导意见1.1.5领导者关注业务问题的系统解决和预防，并倡导在流程中得以改进和固化1.1.6领导倡导按照流程办理，并且以身作则1.1.7领导者为流程建设提供必要的资源支持，遇到困难和阻力时，仍继续支持流程建设流程系统性和完整性审计要素审计维度审计要素2.流程系统性和完整性2.1流

4、程和战略、商业模式匹配2.2流程和组织的匹配2.3流程以市场和客户为中心2.4流程和制度的匹配2.5流程和信息化建设匹配2.6流程缺失的程度2.7流程体系的集成化程度流程设计质量审计要素审计维度审计要素3.流程设计质量3.1客户价值导向3.2流程适用范围3.3流程触发条件3.4流程的输入与输出3.5流程的边界3.6流程的接口与协同3.7流程的职责匹配3.8流程关键活动的业务规则3.9流程文件的规范性和统一性流程执行符合性审计要素审计维度审计要素4.流程执行力4.1流程文控管理4.2推行实施4.3流程执行的符合性4.4流程执行过程的问题反馈关键流程能力审计要素审计维度

5、审计要素5.关键流程能力5.1客户满意度5.2流程周期5.3流程单位成本5.4返工/缺陷率5.5决策效率5.6资源效率5.7信息有效性5.8上游流程及支撑流程有效性持续创新能力审计要素审计维度审计要素6.持续创新能力6.1流程管理组织保障6.2流程的时效性6.3流程优化的目标和计划6.4流程运行过程的监控和报告6.5流程持续优化活动6.6流程优化工具和方法的普及6.7流程优化案例的共享6.8流程优化激励机制判断原则一：绩效低下（是否是问题流程）判断原则二：重要性（是否是比较核心的流程）判断原则三：准备度（实施审计、优化是否有较大的困难）选择审计的流程第一部分流程基础

6、知识回顾第二部分流程审计介绍流程优化介绍第三部分大纲流程审计基础理论流程审计实操程序流程审计方法介绍审计立项预备调查召开项目启动协调会制定审计计划发审计通知书熟悉现有的流程及组织资料描述流程基本框架实施性分析整理工作底稿出具审计报告初稿根据反馈意见修改提交最终审计报告审计归档问题点跟进关闭准备阶段研讨阶段研讨阶段整理分析阶段流程审计的步骤（流程）年度审计计划业务部门提交申请业务暴露的流程重大问题公司高层领导的特别要求审计人员作为项目发起人，提出申请审计立项的依据准备阶段——审计立项总体审计计划项目背景：被审计项目的基本情况审计目的、审计范围及审计策略审计内容：明确重

7、要问题与重要审计领域的审计进度及时间（包含各阶段工作安排和总体计划）审计风险审计人员组成及人员分工具体审计计划：根据总体计划进行工作任务分解各阶段/分模块具体的审计目标、程序执行人及执行日期不同的审计项目，项目经理可视需要决定是否制定具体计划：一般来说，大型项目要求同时制定总体计划和具体计划准备阶段——审计计划切入点：对于业务流程审计，通常从流程、组织和IT三个方面切入研讨阶段——实质性分析研讨阶段——实质性分析评估业务流程现状现有业务流程描述和定义（角色和责任、活动列表、流程图）现状流程问题列表评估目前的组织和控制系统现有的组织结构及人员现有的内部目标、衡量标